稅務管理能力培訓

課程背景：
一、家族（民營）企業(yè)稅務管理思維存在明顯缺陷；
二、家族（民營）企業(yè)稅務管理能力相對較弱；
三、家族（民營）企業(yè)普遍存在較嚴重稅收風險；
四、家族（民營）企業(yè)老板是稅收風險第一責任人；
五、家族（民營）企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受程度較低。

課程目標：
一、明晰企業(yè)稅務管理思維；
二、提升企業(yè)稅務管理能力；
三、規(guī)范企業(yè)稅收管理行為；
四、防范企業(yè)稅收風險；
五、創(chuàng)造企業(yè)稅收價值。

課程目錄：
一、家族（民營）企業(yè)稅務管理思維轉(zhuǎn)型
1、家族（民營）企業(yè)財務
2、家族（民營）企業(yè)稅收管理現(xiàn)狀
3、家族（民營）企業(yè)稅收管理思維
4、家族（民營）企業(yè)稅收管理思維轉(zhuǎn)型
二、家族（民營）企業(yè)稅務管理能力提升
1、對稅務管理能力的理解
2、稅務管理能力提升動因
3、稅收法規(guī)篇
4、稅收風險篇
5、稅收籌劃篇
6、稅收管理篇
三、常見稅收問題答疑及企業(yè)稅收問題單獨解答

課程大綱：
一、家族（民營）企業(yè)稅務管理思維轉(zhuǎn)型
1、家族（民營）企業(yè)財務
1）人的特點：
身份
素質(zhì)
地位
2）事的特點：
資金管理為核心
財務管理較為“混亂”
賬外賬與兩套賬
關注結(jié)果重于過程
2、家族（民營）企業(yè)稅收管理現(xiàn)狀
1）稅收管理能力弱
2）稅收負擔“較輕”
3）稅收隱患“普遍”
4）稅收風險“巨大”
5）稅收優(yōu)惠享受少
6）稅收關系較好
3、家族（民營）企業(yè)稅收管理思維
1）過于關注眼前稅收利益；
2）以稅收關系解決一切稅收問題。
4、家族（民營）企業(yè)稅收管理思維轉(zhuǎn)型
1）稅收管理思維轉(zhuǎn)型動因
內(nèi)因:
A.財務規(guī)范是企業(yè)發(fā)展的前提與基礎
B.財務規(guī)范是企業(yè)走向資本市場的前提與基礎
C.影響企業(yè)財務規(guī)范的重要因素是稅收
外因：
A.國家稅法不斷完善
B.稅收稽查越來越嚴
C.稅收成本越來越高
D.稅收風險越來越大
2）稅收管理思維轉(zhuǎn)型原則
以防范稅收風險為基礎
以享受稅收優(yōu)惠為方向
以稅收攻關為輔助
3）稅收管理思維轉(zhuǎn)型思路
正確的學習觀
正確的納稅觀
正確的稅企觀

二、家族（民營）企業(yè)稅務管理能力提升
1、對稅務管理能力的理解
1）稅務管理核心能力六種表現(xiàn)
2）稅收政策是稅收風險防范與稅收籌劃的基礎
3）稅收風險防范是稅務管理能力核心中的核心，因為稅收風險對任何企業(yè)是普遍持續(xù)存在的，而稅收籌劃需要的條件與空間大多數(shù)企業(yè)并不持續(xù)普遍存在
4）創(chuàng)造條件享受優(yōu)惠政策是最好籌劃方法。
2、提升企業(yè)稅務管理能力動因
1）基于企業(yè)本質(zhì)：股東價值*化
2）基于財務價值 ：企業(yè)的成功表現(xiàn)為財務的成功，企業(yè)的失敗最終是財務的失敗
 3）基于稅收風險
4）基于稅收收益： 稅收是企業(yè)非經(jīng)營性支出中*部分，稅收是企業(yè)間競爭的重要手段之一
5）基于財務稅收特點
3、稅收法規(guī)篇
1）總體認識稅收
什么是稅收？
A.稅收概念
B.稅收特點
認識中國稅法
A.我國稅制結(jié)構(gòu)
B.我國稅法級次
C.我國稅法特點
D.我國稅法改革
認識企業(yè)稅收
A.企業(yè)稅負越小越好嗎？
B.企業(yè)被稽查越少越好嗎？
C.所有的企業(yè)都逃稅嗎？
D.如何處理企業(yè)與稅務之間的關系？
E.企業(yè)稅收與會計的關系？
2）稅收的法律責任
3）基本稅收知識解讀：
增值稅
A.增值稅基本知識解讀
B.*增值稅政策解讀
企業(yè)所得稅
A.企業(yè)所得稅稅基本知識解讀
B.*企業(yè)所得稅政策解讀
個人所得稅
A.個人所得稅基本知識解讀
B.*個人所得稅政策解讀
營改增
A.營改增基本知識解讀
B.營改增對相關行業(yè)影響
4、稅收風險篇
企業(yè)稅收具有不確定性風險，企業(yè)老板是稅收風險的第一責任人
1）企業(yè)稅收風險模型
2）投資領域稅收風險防范
內(nèi)部投資
外部投資：
3）經(jīng)營領域稅收風險防范
銷售環(huán)節(jié)稅收風險
采購環(huán)節(jié)稅收風險
研發(fā)環(huán)節(jié)稅收風險
生產(chǎn)環(huán)節(jié)稅收風險
運輸環(huán)節(jié)稅收風險
4）融資領域稅收風險防范
關聯(lián)企業(yè)融資
內(nèi)部集資
融資租賃
統(tǒng)借統(tǒng)還
委托貸款
5）申報征納領域稅收風險防范
申報與賬處理
稅收預繳
納稅方式選擇
5、稅收籌劃篇
1）稅收籌劃理解
什么是稅收籌劃？
稅收籌劃五大原則：合法、合理、收益、經(jīng)營、組合
稅收籌劃方向
稅收籌劃態(tài)度
2）稅收籌劃四大原理
納稅人確認
課稅對象分解
稅率選擇
稅收征管利用
3）稅收籌劃四大空間
稅法的灰色地帶
稅法的授權(quán)選擇
執(zhí)法的過程缺陷
稅收優(yōu)惠政策
4）企業(yè)所得稅籌劃方法及案例分析
利用法人所得稅制
創(chuàng)造享受優(yōu)惠
A.利用加速折舊
B.利用高新技術(shù)企業(yè)
C.變通享受設備抵減
利用稅前扣除
A.合理利用捐贈
B.合理利用維修
利用轉(zhuǎn)讓定價（資產(chǎn)、商品、勞務）
利用稅收資源
利用納稅方式
利用成本結(jié)轉(zhuǎn)
傭金處理
推遲收入實現(xiàn)
變通稅收政策享受年度
合理確定稅收預繳方法
合理確定清算年度
5）增值稅籌劃方法及案例分析
納稅人選擇
通過業(yè)務分立節(jié)約增值稅
財務核算技巧
制度規(guī)范建設
創(chuàng)造享受優(yōu)惠
分解計稅依據(jù)
銷售離岸價與采購到岸價
巧用非正常損失
合理選擇采購渠道（價格與稅收比較）
充分利用混業(yè)經(jīng)營
并購重組優(yōu)惠政策利用
6、稅收管理篇
1）稅收管理工作開展的路徑；
2）稅收預測規(guī)劃；
3）稅收稽查；
4）稅收制度。
三、常見稅收問題答疑及企業(yè)稅收問題單獨解答

稅務管理能力培訓