內(nèi)部控制面授課

課程背景
過去比較強調(diào)"螺絲釘"精神,殊不知,"螺絲釘"在一個地方時間長了容易生銹。財務、采購部門的關(guān)鍵崗位,要建立強制輪換和帶薪休假制度,既可以提升員工的工作能力,同時是防范和發(fā)現(xiàn)舞弊的一項有效措施。
適合對象
老板（董事長、股東、家族傳承人）、中高層管理人員、財務人員
上課方式
學習形式：工具模板+案例分析+疑難解答
成果展示：案例演練+現(xiàn)場輔導
時間：課程時間約12小時

課程大綱
一、風險系統(tǒng)
1.1、案例分析：10分鐘造就德國史上最愚蠢的銀行
1.2、企業(yè)為什么需要風險管理
1.3 風險地圖模型
1.3.1環(huán)境風險——不可控風險
1.3.2流程風險——運營風險
1.3.3流程風險——財務/金融風險
1.3.4流程風險——授權(quán)風險
1.3.5流程風險——信息處理/技術(shù)風險
1.3.6流程風險——廉正風險
1.3.7決策信息風險——營運風降
1.3.8決策信息風險——財務風險
1.3.9決策信息風險——戰(zhàn)略決策信息風險
1.4風險識別方法
1.5風險應對策略

二、內(nèi)控思維
2.1內(nèi)控在管理中創(chuàng)造新價值
2.2營改增后,通過內(nèi)控思維降低企業(yè)成本和風險
2.3高效實施內(nèi)控七步法

三、舞弊風險防范
3.1 舞弊三角模型
3.1.1壓力
3.1.2機會（條件）
3.1.3借口
3.2 常見舞弊8大手段
3.3 職業(yè)舞弊的類型
3.4 舞弊案例
3.4.1防微杜漸,源頭要留意
3.4.2學以致用,自我檢查三、不要讓習慣成禍根
3.5 民營企業(yè)十大內(nèi)控漏洞
3.5.1老板簽字"一支筆
3.5.2過度依賴業(yè)務人員…
3.5.3資產(chǎn)、商品、材料等存貨不做定期盤點
3.5.4采購環(huán)節(jié),不要發(fā)票,不做完整記錄
3.5.5關(guān)鍵崗位不做強制輪換和帶薪休假制度。
3.5.6降低成本。
3.5.7會計出納一人擔當
3.5.8執(zhí)行力差
3.5.9勝任力,
3.5.10財務人員數(shù)量少.
3.6 招投標過程中如何識別 “舞弊腐敗的紅燈信號”

四、業(yè)務循環(huán)內(nèi)控
4.1 企業(yè)主要業(yè)務流程劃分
4.2 內(nèi)控案例
4.2.1案例一
4.2.2案例二
4.2.3案例三
4.2.4案例四
4.3財務流程建設
4.3.1【工具】尋找問題流程
4.3.2生產(chǎn)型企業(yè)核心流程梳理
4.3.3生產(chǎn)流程設計舉例
4.3.4采購付款流程舉例  
4.3.5某餐飲企業(yè)文字式流程圖
4.3.6簡單版流程
4.3.7流程圖

五、內(nèi)控體系建設
5.1內(nèi)控建設的8大絕招
5.1.1不相容職務分離
5.1.2授權(quán)審批
5.1.3預算控制
5.1.4運營分析
5.1.5流程表單控制
5.1.6績效考核
5.1.7現(xiàn)場查驗
5.1.8防舞弊機制
5.2財務內(nèi)控制度體系
5.3企業(yè)內(nèi)控體系的“落地”和持續(xù)推進

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