舞弊風險識別培訓

課程對象
透視舞弊真相：學會靈活運用先進的審查技術，洞悉舞弊線索，捕捉舞弊跡象；
提高審計效率：掌握高超的舞弊調查實戰(zhàn)技能，提高舞弊調查的效率；
防范舞弊根源：學會完善企業(yè)反舞弊機制和風險管理體系，防范舞弊的發(fā)生。
沒有任何企業(yè)或個人對舞弊是免疫的。企業(yè)在追求效益*化的時候，切莫忽視經(jīng)濟
領域的欺詐和管理的缺陷正在蠶食著企業(yè)的利潤。員工和管理層舞弊，就像一種有害的
雜草。一旦得到適宜的環(huán)境，就會迅速蔓延開來，敗壞企業(yè)風氣，損害企業(yè)利益。
舞弊手法越來越隱蔽，手段越來越高明，要采取何種方法才能及時的識別并審計舞弊
風險？ 內部審計應該掌握的提升舞弊敗露率秘籍是什么？
怎樣點亮源頭反舞弊的一盞燈，從而降低舞弊損失？
審計人員總是匆忙“救火”，如何才能高效“防火”，高效的反舞弊機制如何搭建?
內部審計如何成為采購領域、招標活動、銷售政策、廣告費用支出、薪酬管理、工程項
目、財務報告、資金活動等職業(yè)舞弊領域的克星？
本課程全面剖析企業(yè)在經(jīng)營管理中常見的舞弊情景以及*變化，將課程內容與審計實
務操作緊密結合，從傳統(tǒng)制造業(yè)、房地產商、建安企業(yè)，到金融行業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)公司，再
到電力燃氣煤炭鋼鐵高校以及醫(yī)藥集團，反舞弊內容全覆蓋。讓學員掌握高效的舞弊風
險識別方法，應用新的舞弊調查技術，從而持續(xù)完善舞弊風險管理體系，提升企業(yè)管理
水平，提高內審工作價值。

課程內容
一、國際和中國的反舞弊組織在行動
– 各類職業(yè)舞弊與濫用職權手段的主要特征
– 各類職業(yè)舞弊與濫用職權的實施方法與手段
– 當今公司業(yè)務環(huán)境中最普遍且*危害性的舞弊

二、舞弊為什么會發(fā)生
– 詮釋舞弊黑三角
– 用人不疑，疑人不用是個偽命題

三、舞弊審計實務經(jīng)驗及準則依據(jù)
– 二十八項反舞弊實戰(zhàn)秘籍
–一封來自供方的匿名舞弊舉報
– 第2204號內部審計具體準則：對舞弊行為進行檢查和報告
– 全球職業(yè)舞弊和濫用職權分類體系

四、提升舞弊敗露率的秘籍
– 舞弊和犯罪是一種“經(jīng)濟活動”
– 為舞弊亮出360°照妖鏡
– 識別舞弊線索的“真假美猴王”
– 查弊CT
– 違規(guī)違紀舉報平臺
– 大數(shù)據(jù)核查現(xiàn)舞弊真相
隨堂練習：
–如何調查關聯(lián)方資質
–合作誠信與舞弊調查問卷
–舞弊審計的“訪談”實戰(zhàn)謀略
–金融公司舞弊風險排查模型
–房地產公司舞弊風險排查模型
反舞弊實戰(zhàn)案例：
–隱蔽工程舞弊審計
–采購回扣舞弊審計
– “清水衙門”水不清
– 銷售政策舞弊案例講解
– 招標舞弊審計案例分析等
– 人力資源舞弊審計案例分析
– 核實采購業(yè)務利益輸送
– 供應商風險審計與舞弊調查
– 揭秘互聯(lián)網(wǎng)公司反舞弊大戰(zhàn)

五、舞弊審計方法、技巧及若干經(jīng)典案例
– 舞弊審計內部核查
– 舞弊審計外部取證
– 舞弊審計多方關聯(lián)
– 舞弊審計借助專家
– 舞弊審計訪談取證
– 行為比較法
– 模擬審計活動演練
– 與舞弊者詢問后進行錄音回放與分析
– 在流程中“制造錯誤”觀察能否通過審核
– 恢復電子表格文件發(fā)現(xiàn)案件問題線索
– 舞弊審計的報表核查實務
– 舞弊審計的項目核查實務
– 舞弊審計的憑證核查實務
– 舞弊審計的銀行賬戶核查實務
– 本福德定律在舞弊中實踐應用

六、點亮源頭反舞弊的一盞燈
– 國際反舞弊防范表
– 舞弊的10個超級征兆
– 自律宣言、高壓線
– 華為公司反舞弊措施
– 科技互聯(lián)網(wǎng)公司反舞弊措施

舞弊風險識別培訓