“戰(zhàn)略落地工具” ——全面預算管理及控制
講師：魏鑫 瀏覽次數(shù)：2597
課程描述INTRODUCTION
· 總經(jīng)理· 高層管理者· 中層領(lǐng)導· 財務總監(jiān)
培訓講師：魏鑫
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
全面預算管理及控制
【課程背景】
在大環(huán)境異常嚴峻，公司經(jīng)營舉步維艱的當下，國內(nèi)很大比例的公司卻有以下怪相：
明明編制了預算，但卻沒有感覺到有啥作用，完全形同虛設？
公司絕大部分人根本不知道預算的存在，更不知道預算跟她有啥關(guān)系？老板貌似也不太重視。
業(yè)務部門認為預算是財務的事情，跟他們沒啥關(guān)系？他們只是配合提交一些數(shù)據(jù)，但都認為僅僅是為了配合財務的工作…
在預算執(zhí)行過程中毫無管控？即使出現(xiàn)了偏差，也沒有人反饋，更無人在乎？也沒有考核？
整個公司根本就沒有預算意識，更沒有指標意識
如果貴司也存在以上怪相，又或也存在以上個別亂象，那么恭喜您，貴司都還有很大的提升空間…
我們將通過大量的案例分析與實例演練，為您展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，幫助您了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，如何充分運用預算這一管理工具讓公司的戰(zhàn)略目標得到合理分解、執(zhí)行，最終達到控制公司整體運作的目的。
【課程收益】
-從公司整體財務運作的角度，認識預算管理對于公司經(jīng)營的重要性
-了解企業(yè)預算編制的基本流程、主要方法及執(zhí)行中的跟蹤控制的有效方法
-理解并能構(gòu)建適合自己公司的預算管理體系
-掌握全面預算編制的方法及工具運用
-學會通過預算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評
-學會如何處理和應對企業(yè)全面預算管理、控制與實施中的疑難問題
-理解預算對企業(yè)的價值及各部門的預算管理責任
【課程對象】
總經(jīng)理、財務總監(jiān)及企業(yè)中高層管理人員
【課程大綱】
第一講 預算管理概述
1、 全面預算管理的涵義
-資源整合
-利益協(xié)調(diào)
-戰(zhàn)略延伸
-經(jīng)濟責任的博弈
2、全面預算的作用
-戰(zhàn)略執(zhí)行的工具
-資源配置的手段
-業(yè)務流程的規(guī)范
-績效管理的依據(jù)
3、預算的常見誤區(qū)
4、誰來組織做預算？
-誰來領(lǐng)導？一把手工程
-不同生命周期的企業(yè)，預算的重點也會不一樣
-預算組織與預算管理委員會
-不同預算組織及其職責、分工
5、如何布置預算編制工作？
-戰(zhàn)略規(guī)劃
-經(jīng)營計劃
-銷售計劃
-生產(chǎn)計劃
-采購計劃
-成本費用計劃
-資本性支出計劃
-人力資源計劃
-資金管理計劃
-應變計劃
-如何準備預算表格？都有哪些要求？
-如何召開預算編制啟動大會？
-預算編制手冊
-匯總平衡預算的主要工作內(nèi)容
-上報審議
-如何匯報預算？
6、 預算文化及成功預算三要素
-預算文化
-預算就是圣經(jīng)
-預算就是“70%方案”
-預算就是不做預算
-預算成功三要素
-冷靜分析，克服思考盲點，培養(yǎng)“先見之明”
-快速的執(zhí)行能力/應變能力
-不斷檢視，保持平衡
7、預算編制的常規(guī)方法
-固定預算
-彈性預算
-零基預算
-滾動預算
【應用工具】SWOT分析、思維導圖工具應用
【案例分析】非洲鞋子的故事、***飲料廠的故事
【小組討論】不同類型的企業(yè)，到底該選擇哪種方法進行編制預算？不同的方法，最終的結(jié)果會差異大嗎？
第二講 如何編制全面預算？
1、經(jīng)營預算編制
-銷售預算
-生產(chǎn)成本預算
-采購預算
-費用預算
2、投資預算編制
-固定資產(chǎn)預算
-在建工程預算
-無形資產(chǎn)預算
-長期投資預算
-短期投資預算
-并購項目預算
-折舊與攤銷預算
-投資損益預算
3、資金預算編制
-資金收支預算
-應收應付預算
-籌融資預算
-財務費用預算
-稅金預算
4、財務預算編制
-利潤表預算
-資產(chǎn)負債表預算
-現(xiàn)金流量表預算
【應用工具】制造業(yè)預算模板/環(huán)保行業(yè)預算模板/貿(mào)易行業(yè)預算模板
【案例分析】***研產(chǎn)銷企業(yè)的全面預算編制解析，全程指導預算該如何編制？哪里是起點，哪里又是終點？
【實戰(zhàn)演練】分組模擬不同的角色，參與全面預算的編制、討論過程，切身體會編制過程遇到的各種問題及處理方法。
第三講 如何分析、控制、調(diào)整全面預算？
1、預算執(zhí)行與檢查
-預算執(zhí)行
-獎勵機制
-嚴謹?shù)闹贫?/div>
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-完善的報表
-密切的溝通
-預算跟蹤與反饋
-預算報告體系
-預算預警體系
-預算例會制度
2、預算調(diào)整控制
-預算調(diào)整原則
-什么情況下調(diào)整？
-何時調(diào)整？
-預算調(diào)整方式
3、預算差異分析
-差異原因分析
-制定行動計劃
-改善經(jīng)營績效
-重點：形成PDCA循環(huán)管理
【應用工具】PDCA計劃工具、因素分析法
【案例分析】***上市公司的預算差異分析報告講解
【小組討論】**會展公司的預算目標調(diào)整是否合適？如果這么調(diào)整，會造成什么樣的后果？
第四講 如何進行預算考核？
1、績效考核的目的
-讓戰(zhàn)略落地
-造一架天平
-搭一部梯子
2、績效管理的流程
-目標設定
-目標實施
-績效考核
-結(jié)果提交
3、為什么要制定工作目標？
4、管理三件事
-戰(zhàn)略管理
-運營管理
-人事管理
5、KPI對企業(yè)戰(zhàn)略的分解
-提高運營效率
-減少資本占用
-創(chuàng)造持久競爭優(yōu)勢
6、如何分解關(guān)鍵績效指標？
-企業(yè)目標
-企業(yè)業(yè)務重點
-部門業(yè)務重點與目標
-崗位職責與工作重點
7、如何分解目標？
-適度挑戰(zhàn)性
-與個人目標相關(guān)度
-下級自我感覺參與度
8、績效考核的四大關(guān)鍵步驟
-績效計劃
-績效實施與管理
-績效評估
-績效反饋面談
【案例分析】某公司總經(jīng)理績效考核方案剖析，分析它的優(yōu)點及缺點？
【小組討論】針對不同的部門及崗位，如何結(jié)合預算設定績效考核目標？比如財務部和設計部？
【實戰(zhàn)演練】分組分角色，進行預算績效評估及反饋面談？
全面預算管理及控制
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