數(shù)電票全業(yè)務(wù)課程

課程背景：
隨著《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》的指導(dǎo)，在“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”和“涉稅信息大數(shù)據(jù)”稅收征管形式下，全面上線“金稅四期”，數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)全面推開，這代表智慧稅務(wù)征管時(shí)代已經(jīng)到來。稅務(wù)機(jī)關(guān)將使用大數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)等新型工具對(duì)企業(yè)稅票的全生命周期進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。
數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)全面推開，財(cái)務(wù)人員的關(guān)注點(diǎn)應(yīng)該在發(fā)票本身還是業(yè)務(wù)本身？
數(shù)電發(fā)票如何業(yè)務(wù)相互印證？
數(shù)電發(fā)票和傳統(tǒng)發(fā)票有什么不同？
傳統(tǒng)的發(fā)票管理方式，還能否適用現(xiàn)階段的稅務(wù)嚴(yán)征管？
數(shù)電發(fā)票的全生命周期管控：發(fā)票開具、發(fā)票接收與查驗(yàn)、發(fā)票紅沖、發(fā)票歸檔入賬如何操作？
數(shù)電發(fā)票樂企直連和確認(rèn)式申報(bào)，有什么關(guān)系？
以數(shù)治稅下，發(fā)票的管理面臨哪些新挑戰(zhàn)？
本次課程從數(shù)電發(fā)票的背景和趨勢(shì)、數(shù)電發(fā)票全生命周期的合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、新發(fā)票管理辦法、發(fā)票預(yù)警指標(biāo)等發(fā)票一一進(jìn)行梳理，幫助納稅人防范發(fā)票相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化發(fā)票事項(xiàng)管控、提升電子化憑證管理實(shí)操技能、全方面提升數(shù)電發(fā)票管理水平。

課程收益：
【未雨綢繆】了解數(shù)電發(fā)票進(jìn)展，提前做好數(shù)字化轉(zhuǎn)型準(zhǔn)備工作
【思路轉(zhuǎn)換】感受數(shù)電發(fā)票和企業(yè)業(yè)務(wù)之間合二為一、互相印證
【技能傍身】掌握發(fā)票實(shí)操要點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)金稅系統(tǒng)嚴(yán)征管下的應(yīng)對(duì)
【應(yīng)對(duì)有方】排查發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)，完成合規(guī)、高效發(fā)票管理方法

課程對(duì)象：
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)專員等

課程方式：
講師講授+案例分析+情景模擬+互動(dòng)討論

課程大綱
導(dǎo)引：數(shù)電發(fā)票和金稅四期有什么關(guān)系？ 
第一講：數(shù)電發(fā)票下的業(yè)、財(cái)、稅融合
1. 數(shù)電票給納稅人帶來了哪些便利？同時(shí)又面臨哪些挑戰(zhàn)？
2. 數(shù)電票時(shí)代，企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)將更透明化，直接推動(dòng)稅務(wù)后臺(tái)“自動(dòng)記賬、自動(dòng)算稅”，企業(yè)該從哪些方面進(jìn)行精準(zhǔn)應(yīng)對(duì)？
討論：數(shù)電發(fā)票能否防范虛開？

第二講：數(shù)電發(fā)票全生命周期實(shí)操管控及風(fēng)險(xiǎn)解析
1.數(shù)電發(fā)票、數(shù)電紙票、紙電發(fā)票、紙質(zhì)發(fā)票的區(qū)別
2.稅局對(duì)數(shù)電發(fā)票開具額度的管理方式、需要做票種核定和領(lǐng)用嗎？
3.小規(guī)模、一般人對(duì)數(shù)電發(fā)票的剩余可用額度不同計(jì)算方式
4.剩余可用額度與紅字發(fā)票開具的關(guān)系
5. 發(fā)票額度如何申請(qǐng)、如何調(diào)整
6.數(shù)電紅字發(fā)票開具的流程
7.數(shù)電發(fā)票的標(biāo)簽化、要素化、去版式、授信制、賦碼制
8.發(fā)票開具時(shí)，出現(xiàn)紅黃藍(lán)預(yù)警
9.剖析每張?zhí)囟I(yè)務(wù)的數(shù)電發(fā)票
10.數(shù)電發(fā)票開具后具體交付流程
11.數(shù)電發(fā)票紅沖流程
12.數(shù)電發(fā)票歸檔的合規(guī)方式
13.數(shù)電發(fā)票的防重復(fù)報(bào)銷
14. 開票客戶信息維護(hù)及風(fēng)險(xiǎn)自查
15. 備注欄該怎么填
16. 稅務(wù)數(shù)字賬戶基本功能及風(fēng)險(xiǎn)提示
案例：會(huì)計(jì)信息化與電子檔案實(shí)操案例

第三講：以數(shù)治稅下數(shù)電發(fā)票的新監(jiān)控、新挑戰(zhàn)
1. *《發(fā)票管理辦法》實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)
1）明確“與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況不符”的情形，便于界定虛開行為
2）完善發(fā)票違法行為處罰程序，與現(xiàn)行法律法規(guī)相銜接
3）細(xì)化以其他憑證代替發(fā)票使用的情形，自制憑證入賬面臨處罰
4）明確稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)調(diào)整納稅人領(lǐng)用發(fā)票的種類及額度
5）順應(yīng)發(fā)票電子化改革，配套制定管理制度
2. 發(fā)票一戶式預(yù)警指標(biāo)分析
1）企業(yè)取得高額咨詢服務(wù)類發(fā)票稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例：咨詢費(fèi)發(fā)票被查，失去小型微利稅收優(yōu)惠待遇
2）企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除未足額取得發(fā)票入賬風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例：未實(shí)際支付的財(cái)務(wù)費(fèi)用4411萬(wàn)不允許稅前扣除
3）企業(yè)取得大型商超開具的發(fā)票稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例：預(yù)付款不征稅發(fā)票稅前扣除被查
4）企業(yè)取得有銷無進(jìn)納稅人開具的發(fā)票稅前扣除
案例：收到預(yù)收款，開了帶稅率的增值稅發(fā)票，產(chǎn)生了虛開風(fēng)險(xiǎn)
5）企業(yè)取得生命周期異常納稅人開具的發(fā)票稅前扣除
案例：注銷不是終點(diǎn)，股東被稅局追繳稅款
6）企業(yè)取得作廢發(fā)票稅前扣除
案例：因商業(yè)糾紛違規(guī)作廢和紅沖發(fā)票定偷稅
課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑

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