企業(yè)內(nèi)控和合規(guī)課程

課程背景：
公司治理的復(fù)雜化和競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度加劇，要求企業(yè)構(gòu)建內(nèi)控體系，以不斷識(shí)別、評(píng)估和管控風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制是企業(yè)的內(nèi)部防火墻，是企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的制度保障，內(nèi)控制度和流程的問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)陷入危機(jī)的事件層出不窮，有些企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到健全內(nèi)部控制的重要性，但落實(shí)到實(shí)務(wù)上卻不知道怎么去建設(shè)內(nèi)控制度和流程，并應(yīng)用于日常運(yùn)營(yíng)中。
如何建立符合企業(yè)情況的內(nèi)控制度和流程，提前規(guī)避重大風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)管理人員需要考慮的重要事情，也是相關(guān)人員需要掌握的必備技能。
本課將系統(tǒng)講授內(nèi)控的實(shí)務(wù)要點(diǎn)，結(jié)合案例剖析如何開展舞弊審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)和離職審計(jì)等，結(jié)合實(shí)際情況構(gòu)建反舞弊機(jī)制，以幫助學(xué)員提升內(nèi)控管理能力。

課程收益：
● 提升企業(yè)內(nèi)控管理水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力，助力企業(yè)健康發(fā)展。
● 解讀內(nèi)部控制基本規(guī)范，將理論與實(shí)務(wù)相結(jié)合，加深對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)的理解。
● 引用相關(guān)案例做分析，通過(guò)案例學(xué)習(xí)幫助學(xué)員構(gòu)建內(nèi)控系統(tǒng)性思維，提升內(nèi)控水平。
● 剖析合規(guī)性審計(jì)、舞弊審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等，掌握診斷企業(yè)內(nèi)控缺陷的方法，練就發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的火眼金睛。
● 幫助企業(yè)構(gòu)建反舞弊機(jī)制，開展合規(guī)管理，打造沒(méi)有貪污的企業(yè)凈土。

課程對(duì)象：企業(yè)審計(jì)人員、內(nèi)控部門人員、企業(yè)財(cái)會(huì)人員、管理干部

課程大綱
導(dǎo)引：國(guó)企與民企的內(nèi)控現(xiàn)狀及存在問(wèn)題
第一講：基礎(chǔ)篇——內(nèi)控概念和重要性
案例導(dǎo)入：辛辛苦苦幾十年，一朝回到解放前的慘痛案例
思考：全面風(fēng)控與內(nèi)控審計(jì)的重要性
一、內(nèi)控概述與內(nèi)在邏輯
1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
案例：垮掉的巨無(wú)霸企業(yè)
2、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》介紹
3、內(nèi)控的三大目標(biāo)：合法合規(guī)，高效落地，助力發(fā)展
4、內(nèi)控的四大原則：有效性原則、重要性原則、系統(tǒng)性原則、成本效益原則
5、內(nèi)控的五大活動(dòng)：內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督
二、內(nèi)控環(huán)境
案例：“隔壁老宋案”的內(nèi)控環(huán)境分析
1、治理結(jié)構(gòu)
2、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配
3、內(nèi)部審計(jì)
4、人力資源政策
5、企業(yè)文化
三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
案例：出人意外的生財(cái)之道
1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的維度：頻率和損失
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法辨析：概率統(tǒng)計(jì)方法、行業(yè)標(biāo)桿比較法、情景分析法、壓力測(cè)試法、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析法
案例分析：熱點(diǎn)事件北京某企業(yè)人事糾紛
案例：審計(jì)發(fā)現(xiàn)的職務(wù)侵占案
四、控制活動(dòng)及處理機(jī)制設(shè)定
1、七大內(nèi)控措施
案例：不相容職務(wù)分離控制
案例：授權(quán)審批控制
案例：會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
案例：財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
案例：預(yù)算控制
案例：運(yùn)營(yíng)分析控制
案例：績(jī)效考評(píng)控制
2、內(nèi)控制度性措施
案例：保障資金安全
3.重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
案例：翻車的程前科技帶來(lái)的內(nèi)控警示
五、信息與溝通
1、信息價(jià)值的八大保障
——完整性、準(zhǔn)確性、相關(guān)性、滿足性、可靠性、及時(shí)性、易于使用、成本效益
2、對(duì)溝通的控制
——獲取有效的信息進(jìn)行溝通，使內(nèi)部員工順利履行職責(zé)
案例：濱州某企業(yè)的百日決戰(zhàn)
六、內(nèi)部監(jiān)督
1、日常監(jiān)督實(shí)務(wù)
2、專項(xiàng)監(jiān)督實(shí)務(wù)

第二講：提升篇——合規(guī)實(shí)務(wù)
案例：審計(jì)揭開企業(yè)貪腐的蓋子
一、反舞弊審計(jì)
案例：劉強(qiáng)東開飯館失敗的內(nèi)控分析
1、舞弊三角理論
2、反舞弊的主要方法
3、反舞弊審計(jì)概述和要點(diǎn)
案例：采購(gòu)吃回扣內(nèi)控缺失案
二、內(nèi)控審計(jì)
1、財(cái)報(bào)審計(jì)與內(nèi)控審計(jì)的區(qū)別與聯(lián)系
2、內(nèi)控的兩大缺陷：設(shè)計(jì)缺陷、運(yùn)行缺陷
3、內(nèi)控審計(jì)報(bào)告
案例：某企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)
案例：造假吃空餉內(nèi)控缺失案
三、預(yù)算控制
案例：央視標(biāo)王破產(chǎn)案
1、預(yù)算的價(jià)值與內(nèi)含
2、預(yù)算與決算
3、預(yù)算管理的方法

第三講：應(yīng)用篇——關(guān)鍵環(huán)節(jié)的實(shí)務(wù)要點(diǎn)
一、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)控審計(jì)
1、銷售與收款循環(huán)的內(nèi)控審計(jì)
案例：某公司銷售與收款循環(huán)審計(jì)案例
2、采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)控審計(jì)
案例：某公司采購(gòu)與付款循環(huán)審計(jì)案例
3、生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)控審計(jì)
案例：某公司生產(chǎn)與存貨循環(huán)審計(jì)案例
4、投資與籌資循環(huán)的內(nèi)控審計(jì)
案例：某公司投資與籌資循環(huán)審計(jì)案例
5、貨幣資金的內(nèi)控審計(jì)
案例：某公司貨幣資金審計(jì)案例
6、建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)控審計(jì)
案例：某公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)案例
二、常見(jiàn)管控失當(dāng)產(chǎn)生的系列風(fēng)險(xiǎn)
案例：榨菜廠前后二十年的稅務(wù)管理模式
1、過(guò)去被稅務(wù)檢查少的原因分析
2、典型業(yè)務(wù)陷阱
1、不應(yīng)忽視的企業(yè)宣傳材料，吹牛也會(huì)被稽查
2、稅銀聯(lián)網(wǎng)，個(gè)人卡被嚴(yán)管控
案例：股東內(nèi)斗牽扯出虛開發(fā)票被稽查案
3、什么是虛開發(fā)票及其風(fēng)險(xiǎn)
4、如何通過(guò)內(nèi)控來(lái)預(yù)防相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
5、企業(yè)管理者高發(fā)的刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)
案例：財(cái)會(huì)人員現(xiàn)狀——操著賣白粉的心，賺著賣白菜的錢
6、防范職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的思路和方法
7、財(cái)稅安全觀
三、全電發(fā)票時(shí)代的相關(guān)內(nèi)控
案例：某中字頭大企業(yè)的相關(guān)管理制度
1、全電發(fā)票的厲害之處
2、往來(lái)款里的虛開的“馬腳”
3、發(fā)票弄虛作假的幾大行為
4、發(fā)票損失誰(shuí)來(lái)賠
5、合同里要關(guān)注的幾大發(fā)票事項(xiàng)
6、上市公司不偷稅的原因和啟發(fā)
案例：補(bǔ)稅IPO企業(yè)
7、建立安全防范保護(hù)流程方法
8、納稅信用管理
——提煉與總結(jié)、結(jié)語(yǔ)、答疑互動(dòng)

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