建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范課程

 

【背景】

建筑業(yè)營(yíng)改增已經(jīng)6年了，但是大部分建筑企業(yè)財(cái)稅人員對(duì)增值稅還是把握不透，思維混亂，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，僅以發(fā)票為例，目前，很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60%以上的發(fā)票不合規(guī)，有的企業(yè)可能高達(dá)80%以上，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)只學(xué)了一些“點(diǎn)”,沒(méi)有把握“面”，學(xué)會(huì)了一些“皮毛”，沒(méi)有把握住“實(shí)質(zhì)”，更沒(méi)有構(gòu)建起正確的增值稅思維。

以數(shù)治稅、全電發(fā)票、聯(lián)合懲戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”等嚴(yán)征管模式下，稅務(wù)稽查方式改變，稽查力度更大、稽查目標(biāo)更精準(zhǔn)，建筑業(yè)*的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)于增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而防范增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)又必須精通增值稅政策并靈活運(yùn)用。

建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：以發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，以項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為主線，以合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為源頭，以“四流合規(guī)”為標(biāo)準(zhǔn)，以控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合法節(jié)稅為目標(biāo)，做好建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管理工作。

 

【收益】

本課程將全面解析建筑業(yè)稅收政策及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從發(fā)票、項(xiàng)目、合同幾個(gè)角度全面解決建筑房地產(chǎn)企業(yè)涉稅疑難問(wèn)題。本課程，旨在幫助企業(yè)有效防控嚴(yán)征管模式下的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

欒老師不僅帶給你豐富的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)技能，切實(shí)減輕納稅人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，更是構(gòu)建你正確的稅務(wù)思維!只有具備稅務(wù)思維才能學(xué)好稅法！很多涉稅問(wèn)題自然迎刃而解。

 

【課程大綱】

一、 構(gòu)建正確的稅務(wù)思維，復(fù)雜問(wèn)題簡(jiǎn)單化

欒老師用豐富的案例讓你知道什么是稅務(wù)思維，怎樣高效學(xué)習(xí)稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)，怎樣在沒(méi)有“明確文件”下準(zhǔn)確“預(yù)測(cè)”政策，怎樣識(shí)別稅務(wù)謠言，怎樣事半功倍學(xué)會(huì)稅法。

二、40個(gè)真實(shí)稅案教你規(guī)避發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 

（一）發(fā)票新系統(tǒng)帶來(lái)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（二）虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（三）真發(fā)票也有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（四）應(yīng)開(kāi)票未開(kāi)票的大風(fēng)險(xiǎn) 

（五）你可能想不到的假發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 

（六）虛開(kāi)發(fā)票后即作廢，也構(gòu)成虛開(kāi) 

（七）虛開(kāi)發(fā)票沒(méi)用也是虛開(kāi)發(fā)票罪 

（八）應(yīng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

（九）利用稅局代開(kāi)發(fā)票亂籌劃的風(fēng)險(xiǎn)

（十）“對(duì)開(kāi)”和“環(huán)開(kāi)”專用發(fā)票 

(十一)《已證實(shí)虛開(kāi)通知單》應(yīng)對(duì)

(十二)開(kāi)票方不起訴，對(duì)受票方提起公訴

(十三)最高院指導(dǎo)案例

(十四)最高檢典型案例

（十五）怎樣保護(hù)自己

三、建筑企業(yè)開(kāi)具發(fā)票特殊規(guī)定

（一）建筑服務(wù)發(fā)票開(kāi)具基本規(guī)定

（二）一般納稅人提供建筑服務(wù)發(fā)票開(kāi)具規(guī)定

（三）小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)發(fā)票開(kāi)具規(guī)定

（四）建筑服務(wù)預(yù)收款發(fā)票開(kāi)具規(guī)定

（五）總分包工程項(xiàng)目差額征稅及發(fā)票開(kāi)具規(guī)定

（六）納稅人提供建筑服務(wù)扣除分包款應(yīng)取得合法有效憑證的規(guī)定

（七）第三方提供建筑服務(wù)開(kāi)具發(fā)票的特殊規(guī)定

（八）建筑企業(yè)違法分包業(yè)務(wù)可否差額征稅與抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的疑難問(wèn)題分析

（九）納稅人掛靠經(jīng)營(yíng)掛靠方與被掛靠方雙方的發(fā)票及財(cái)稅處理 

四、建筑企業(yè)發(fā)票開(kāi)具時(shí)點(diǎn)全解析

（一）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、企業(yè)所得稅收入、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)時(shí)間的異同分析

（二）提前開(kāi)票與延遲開(kāi)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（三）開(kāi)票時(shí)點(diǎn)常見(jiàn)誤區(qū)

五、建筑企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 

（一）扣稅憑證合法合規(guī)（8大方面判斷） 

（二）增值稅扣稅憑證的種類 

（三）增值稅扣稅憑證抵扣期限 

（四）不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形 

（五）四流合規(guī)（單列一節(jié)） 

（六）不動(dòng)產(chǎn)抵扣 

（七）農(nóng)產(chǎn)品抵扣

（八）特殊政策 

六、建筑企業(yè)要準(zhǔn)確理解四流合規(guī)

（一）合同、發(fā)票、資金、業(yè)務(wù)四流合規(guī)

（二）三方抵賬協(xié)議、委托收款協(xié)議、委托付款協(xié)議

（三）四流不合一但稅法允許抵扣的特殊情形

七、建筑企業(yè)特色業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 

（一）業(yè)務(wù)模式與組織架構(gòu)管理 

（二）外購(gòu)材料設(shè)備模式的管理 

（三）“甲供工程”、清包工模式的管理 

（四）材料設(shè)備內(nèi)部調(diào)撥或內(nèi)部租賃模式 

（五）自制材料模式 

（六）外部租賃模式稅收管理 

（七）專業(yè)分包和勞務(wù)分包風(fēng)險(xiǎn) 

（八）建筑勞務(wù)外包和勞務(wù)派遣的選擇 

（九）轉(zhuǎn)包風(fēng)險(xiǎn) 

（十）工程結(jié)算管理問(wèn)題與應(yīng)對(duì) 

（十一）EPC 工程總承包項(xiàng)目 

（十二）BT、BOT、PPP模式稅收問(wèn)題 

（十三）資質(zhì)共享問(wèn)題 

（十四）聯(lián)營(yíng)合作項(xiàng)目（掛靠經(jīng)營(yíng)） 

（十五）項(xiàng)目經(jīng)理承包制 

（十六）農(nóng)民工工資支付稅收問(wèn)題

八、建筑開(kāi)發(fā)企業(yè)合同條款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 

（一）真實(shí)案例告訴你合同條款涉稅風(fēng)險(xiǎn)有多大 

（二）通用合同13個(gè)涉稅條款風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì) 

（三）建筑施工合同10個(gè)涉稅條款分析與應(yīng)對(duì) 

九、建筑企業(yè)節(jié)稅規(guī)劃

（一）利用臨界點(diǎn)籌劃

（二）一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅合理選擇籌劃 

（三）供應(yīng)商和分包商的選擇籌劃 

（四）工程與勞務(wù)分包的籌劃

（五）兼營(yíng)與混合銷售、價(jià)外費(fèi)用的籌劃 

（六）改變掛靠經(jīng)營(yíng)模式 

（七）甲供工程合理籌劃

（八）組織架構(gòu)的合理安排 

（九）轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y模式 

（十）關(guān)聯(lián)交易的籌劃 

（十一）業(yè)務(wù)流程再造

（十二）會(huì)開(kāi)發(fā)票也節(jié)稅

（十三）充分利用稅收優(yōu)惠政策

 

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