財(cái)務(wù)管理經(jīng)營(yíng)策略課程

 

【課程背景】

2023年1月5日，國(guó)資委召開(kāi)*企業(yè)負(fù)責(zé)人會(huì)議，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神和*經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署，傳達(dá)學(xué)習(xí)黨*、*關(guān)于國(guó)資國(guó)企的重要指示精神，總結(jié)2022年國(guó)資央企工作，研究部署2023年工作任務(wù)。

本次會(huì)議的核心亮點(diǎn)之一：優(yōu)化*企業(yè)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)體系為“一利五率”，明確發(fā)展目標(biāo)為“一增一穩(wěn)四提升”。相關(guān)指標(biāo)體系對(duì)于央國(guó)企提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，加快實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，建設(shè)世界*企業(yè)具有顯著的指引作用。作為企業(yè)管理層，通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析解讀企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理密碼，準(zhǔn)確判斷企業(yè)盈利能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，具有極為重要的決策與管理意義。

在工作中您是否有過(guò)如下思考：

“一利五率”考核“指揮棒”如何變遷？

*變化釋放出哪些關(guān)鍵信號(hào)？

如何有效利用好“一利五率”經(jīng)營(yíng)指標(biāo)體系？

財(cái)務(wù)報(bào)表上的利潤(rùn)很高，是否就是*的？

如何對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行高效分析？

本課程通過(guò)“一利五率”經(jīng)營(yíng)指標(biāo)體系的變革與調(diào)整、指標(biāo)體系各個(gè)指標(biāo)的數(shù)據(jù)來(lái)源（三大財(cái)務(wù)報(bào)表）、指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)意義進(jìn)行了深入解讀，結(jié)合大量數(shù)據(jù)案例，生動(dòng)全面地引導(dǎo)學(xué)員運(yùn)用財(cái)務(wù)分析思維進(jìn)行“一利五率”經(jīng)營(yíng)指標(biāo)體系的學(xué)習(xí)。提升學(xué)員財(cái)務(wù)管理與分析水平，提高經(jīng)營(yíng)決策能力與競(jìng)爭(zhēng)力，完善中國(guó)特色國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代公司治理，更好發(fā)揮*企業(yè)核心功能。

 

【課程收益】

領(lǐng)會(huì)國(guó)資委“一利五率”考核“指揮棒”如何變遷與調(diào)整、釋放的信號(hào)

從三大財(cái)務(wù)報(bào)表出發(fā)，掌握“一利五率”考核指標(biāo)的數(shù)據(jù)來(lái)源

搭建各部門(mén)管理者共同的溝通平臺(tái)——財(cái)務(wù)語(yǔ)言

輕松掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表精髓，一次性治愈財(cái)務(wù)報(bào)表恐懼癥，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)把脈-輕松讀懂上市公司財(cái)報(bào)，通過(guò)財(cái)務(wù)分析，理性投資；

掌握管理者的視角下，財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法，洞悉經(jīng)營(yíng)成果，提升管理技能

掌握2023年國(guó)資委“兩利四率”考核指標(biāo)與“一增一穩(wěn)四提升”目標(biāo)

 

【課程對(duì)象】

國(guó)央企各崗位關(guān)鍵管理人員

 

【課程大綱】

一、國(guó)資委“一利五率”考核“指揮棒”概述

1、“一利五率”考核“指揮棒”如何變遷？相關(guān)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)體系回顧

2019年，“兩利一率”  

2020年，“兩利三率”  

2021年-2022年，“兩利四率” 

2023年，“一利五率”

2、指標(biāo)體系*變化與釋放出的鍵信號(hào)有哪些？

“兩增”變“一增”

“一控”變“一穩(wěn)”

“三提高”變“四提升”

二、管理者沒(méi)有財(cái)務(wù)管理思維會(huì)面臨怎樣的認(rèn)知誤區(qū)？

1、管理者為什么要懂財(cái)務(wù)？

財(cái)務(wù)概念扭曲、常見(jiàn)誤區(qū)

2、信息不對(duì)稱(chēng)，缺乏溝通

3、管理層決策時(shí)容易忽視的環(huán)節(jié)

4、管理者必備的財(cái)務(wù)思維與誤區(qū)

七大財(cái)務(wù)思維體系：數(shù)字目標(biāo)思維、財(cái)務(wù)核算思維、投資回報(bào)思維、現(xiàn)金為王思維、成本領(lǐng)先思維、風(fēng)險(xiǎn)管控思維、業(yè)務(wù)決定納稅思維

四大財(cái)務(wù)思維誤區(qū) 

三、“一利五率”考核指標(biāo)的數(shù)據(jù)來(lái)源——快速掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表

1、資產(chǎn)負(fù)債表（平衡表）：錢(qián)從哪兒來(lái)？花到哪兒去？你的家底有多厚？

2、利潤(rùn)表（面子）：收入的構(gòu)成；付現(xiàn)成本與非付現(xiàn)成本，固定成本與變動(dòng)成本；你的面子夠大嗎？

3、現(xiàn)金流量表（空氣）：企業(yè)的血液，真正支持企業(yè)的運(yùn)營(yíng)

【案例】三大財(cái)務(wù)報(bào)表隨堂演練，全面剖析企業(yè)從資產(chǎn)—收入—利潤(rùn)—現(xiàn)金完整價(jià)值循環(huán)

4、各個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表的優(yōu)缺點(diǎn)與作用、反映的財(cái)務(wù)管理的核心問(wèn)題、內(nèi)在聯(lián)系與互補(bǔ)關(guān)系

5、財(cái)務(wù)報(bào)表整表的結(jié)構(gòu)分析

6、讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表的意義——財(cái)務(wù)思維看經(jīng)營(yíng)

【案例】部分上市公司指標(biāo)對(duì)比、理想的財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)

四、完整財(cái)務(wù)思維：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)

1、償債能力分析 ——“穩(wěn)不穩(wěn)”

引入營(yíng)運(yùn)資金管理策略

短期償債能力：營(yíng)運(yùn)資本、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率 

長(zhǎng)期償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)、利息保障倍數(shù) 

2、營(yíng)運(yùn)能力分析——“快不快”

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率 

3、盈利能力分析——“賺不賺”

售毛利率、銷(xiāo)售凈利率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率

4、發(fā)展能力分析——“長(zhǎng)不長(zhǎng)”

收入增長(zhǎng)率、資產(chǎn)增長(zhǎng)率、盈利增長(zhǎng)率、資本增長(zhǎng)率等

【案例1】基于財(cái)務(wù)指標(biāo)的企業(yè)戰(zhàn)略并購(gòu)分析

【案例2】財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

5、*分析法在企業(yè)管理中的運(yùn)用

*分析的原理，分析企業(yè)盈利的三大模式

【案例】各行業(yè)的盈利模式舉例

6、指標(biāo)體系常用的分析方法

比較分析法 （因素替換法略）

盈虧平衡分析 

實(shí)務(wù)延伸：經(jīng)營(yíng)偏差分析

【案例】讓企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)說(shuō)話(huà)，解讀經(jīng)營(yíng)密碼

五、解讀“一利五率”考核指標(biāo)與“一增一穩(wěn)四提升”目標(biāo)

1、“一利”？——利潤(rùn)總額

2、“五率”指標(biāo)詳解與經(jīng)濟(jì)含義

資產(chǎn)負(fù)債率、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金比率、凈資產(chǎn)收益率、研發(fā)投入強(qiáng)度、全員勞動(dòng)生產(chǎn)率

3、“一增一穩(wěn)四提升”

“一增”即確保利潤(rùn)總額增速高于全國(guó)GDP增速

“一穩(wěn)”即資產(chǎn)負(fù)債率總體保持穩(wěn)定；

“四提升”即凈資產(chǎn)收益率、研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度、全員勞動(dòng)生產(chǎn)率、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金比率4個(gè)指標(biāo)進(jìn)一步提升。

4、企業(yè)怎么用好“一利五率”考核“指揮棒”？

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習(xí)、圖表+工具

 

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