企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查課程

【課程背景】
金稅四期的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)在稅務(wù)征管系統(tǒng)下處于“裸奔”狀態(tài)，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)部門越來越嚴(yán)的征管和稽查？稅收法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不斷推陳出新，企業(yè)所處的宏觀環(huán)境不斷發(fā)生變化，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與違規(guī)成本逐年增大，如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的稅務(wù)管控體系？對(duì)我們財(cái)務(wù)人員提出了新的要求和挑戰(zhàn)！財(cái)務(wù)人員需要不斷提升自身專業(yè)水平，及時(shí)把握政策變革的前沿動(dòng)向，更好的適應(yīng)政策和環(huán)境的變化，將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控作為日常管理的重點(diǎn)，提前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自查，有效降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展！
在工作中，您是否有過以下思考：
金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？
稅務(wù)關(guān)注的重點(diǎn)嫌疑企業(yè)的行為，你有嗎？
如何引入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自查、如何建立業(yè)稅結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)控制體系？
重要稅種都有哪些*規(guī)定，會(huì)有什么樣的風(fēng)險(xiǎn)？
本課程先從企業(yè)面臨金稅四期系統(tǒng)下大數(shù)據(jù)與人工智能的宏觀環(huán)境開始，以企業(yè)的日常涉稅業(yè)務(wù)為案例背景，結(jié)合*政策規(guī)定，細(xì)化到日常稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)方法，深入淺出進(jìn)行了講解，使學(xué)員能夠充分地了解和把握稅務(wù)稽查難點(diǎn)、重點(diǎn)；對(duì)企業(yè)納稅狀況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，把握納稅自查的技巧和方法，準(zhǔn)確做賬，以突破固有思維從容面對(duì)應(yīng)變難題。切實(shí)降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)稅務(wù)價(jià)值。

【課程收益】
了解當(dāng)前所處的稅收環(huán)境與企業(yè)管理層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較弱的狀況，理解企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查的必要性，充分認(rèn)識(shí)稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢(shì) 
熟悉宏觀層面稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注的企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，明確企業(yè)自查的方向
把握國(guó)家*稅收政策，針對(duì)重要稅種的稅收風(fēng)險(xiǎn)的學(xué)習(xí)，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化的管理與應(yīng)對(duì)，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)
激發(fā)學(xué)員在日常工作環(huán)境中保持稽查風(fēng)險(xiǎn)的謹(jǐn)慎性，涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控要從小事做起。
通過課程詳細(xì)講解，案例加法規(guī)，點(diǎn)面結(jié)合，使學(xué)員能學(xué)以致用，輕松應(yīng)對(duì)日常工作。

【課程對(duì)象】
企業(yè)出納人員、會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員
企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等稅務(wù)管理人員
剛進(jìn)入職場(chǎng)的財(cái)務(wù)人員；其他從事財(cái)稅工作的人員
企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程大綱】
一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，如何理解企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查的必要性？
1、當(dāng)前稅收環(huán)境介紹、監(jiān)管機(jī)制與實(shí)現(xiàn)方法
金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新的稅收政策法規(guī)
全電發(fā)票（數(shù)電票）的底層邏輯
2、什么是涉稅風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)形式
3、當(dāng)前稅收環(huán)境下，財(cái)務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與必備的專業(yè)技能
4、公司資料的重要性
【案例】稽查接待時(shí)的注意事項(xiàng) 
二、如何進(jìn)行企業(yè)宏觀層面的涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查？
1、稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注的異常行為與金四預(yù)警的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目
虛假空殼公司、長(zhǎng)期零申報(bào)、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負(fù)率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯(cuò)誤、常虧不倒、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等。
2、企業(yè)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自查
三、重要稅種有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
1、增值稅、消費(fèi)稅
銷售額、價(jià)外費(fèi)用的規(guī)定
混合銷售與兼營(yíng)的涉稅難點(diǎn)
增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的風(fēng)險(xiǎn)與籌劃
三流一致、滯留票的稅務(wù)判斷與處理技巧
2、企業(yè)所得稅
票據(jù)的審核與證據(jù)鏈管理：發(fā)票的實(shí)質(zhì)要件與形式要件
稅前扣除項(xiàng)目與涉稅誤區(qū)、風(fēng)險(xiǎn)自查關(guān)注點(diǎn)
無發(fā)票報(bào)銷的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與政策規(guī)定
3、個(gè)人所得稅
企業(yè)為股東個(gè)人購(gòu)買房產(chǎn)汽車等個(gè)人財(cái)產(chǎn)
股東個(gè)人長(zhǎng)期借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
贈(zèng)送客戶禮品的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
4、印花稅
新印花稅法的*變化與實(shí)務(wù)誤區(qū)
直接用發(fā)票金額或賬面數(shù)據(jù)申報(bào)印花稅可以嗎？
5、房產(chǎn)稅
征稅范圍：臨時(shí)建筑、未取得房產(chǎn)證、未驗(yàn)收房產(chǎn)、活動(dòng)房是否交房產(chǎn)稅
從價(jià)計(jì)征房產(chǎn)稅的疑難問題：土地價(jià)值、裝修費(fèi)用是否交房產(chǎn)稅？
從租計(jì)征房產(chǎn)稅的疑難問題：無租使用房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅、房租是否含稅？
6、跨稅種演練：視同銷售、銷售折扣與現(xiàn)金折扣、職工非貨幣性福利
四、由薇婭稅案分析未來稽查的重點(diǎn)行業(yè)
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：實(shí)務(wù)案例+工具+政策法規(guī)+現(xiàn)場(chǎng)討論

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