強監(jiān)管形勢下審計技能的提升培訓(xùn)

課時：1-2天 （純講授為1天，講授和演練結(jié)合為2天）
課程大綱：
一、*監(jiān)管態(tài)勢
.新監(jiān)管政策解讀
.新形勢對審計人員提出更高要求
.案例：X行挪用庫款，審計部老總被處分
.案例：從133萬庫款變憑條案分析審計責(zé)任
監(jiān)管部門對案件的查處力度和處罰力度不斷升級。然而監(jiān)管和處罰都只是外部手段，商業(yè)銀行還是要從自身的監(jiān)督機制抓起，盡量將風(fēng)險控制在初始階段。內(nèi)部審計是風(fēng)險防范的一種重要手段，它貫穿在銀行所有的業(yè)務(wù)過程中。在強監(jiān)管的整體環(huán)境下，加強自身的內(nèi)部審計是商業(yè)銀行的必然選擇。

二、內(nèi)部審計必須高清楚的六個問題
.問題一：現(xiàn)代審計的理念是什么？
.問題二：為什么審計問題屢查屢犯？
.問題三：內(nèi)部審計的范圍有哪些？內(nèi)審部門的權(quán)限是什么？
.問題四：審計應(yīng)該審計部門單打獨斗，還是需要其他部門配合.
.問題五：為什么有的審計人員在審計中發(fā)現(xiàn)不了問題
.問題六：見樹不見林是審計人員經(jīng)常犯的錯誤！

三、如何提升進(jìn)一步審計技能
.了解經(jīng)濟形勢與監(jiān)管要求
.提高審計人員素質(zhì)
.熟悉業(yè)務(wù)流程，掌握風(fēng)險點
.掌握數(shù)據(jù)處理和分析技術(shù)
.掌握數(shù)據(jù)模型的編制方法
.審計溝通技巧
.審計報告的編寫要點
.審計創(chuàng)新
創(chuàng)新審計思維
創(chuàng)新審計方法
創(chuàng)新審計手段

四、建立風(fēng)險指標(biāo)體系
.制定風(fēng)險指標(biāo)體系的目的和作用
.風(fēng)險分析指標(biāo)體系的構(gòu)架
.風(fēng)險指標(biāo)體系的數(shù)據(jù)來源
.主要風(fēng)險指標(biāo)介紹
.從異常指標(biāo)中查找違規(guī)問題

五、大數(shù)據(jù)應(yīng)用基礎(chǔ)
.數(shù)據(jù)使用基礎(chǔ)
數(shù)據(jù)文件
數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)表
數(shù)據(jù)字典
.計算機審計工具
.計算機審計方法
利用Excel審計
Access在審計中的應(yīng)用
數(shù)據(jù)模型的編制

六、審計技能提升實例
.財務(wù)會計審計
系統(tǒng)計息的審計實例
手工結(jié)息的審計實例
結(jié)息完整性審計實例
財務(wù)報表的審計實例
七、柜員管理審計
柜員午間軋帳審計實例
柜員離柜簽退審計實例
八、賬戶管理審計
人民幣賬戶合規(guī)性審計實例
違規(guī)開立一般賬戶審計實例
網(wǎng)上銀行批量開戶審計實例

九、反洗錢審計
客戶身份識別審計
大額交易報告審計
可疑交易監(jiān)測實例
資金流向跟蹤方法
十、信貸業(yè)務(wù)審計
貸款人資格審計
貸款流向?qū)徲?br /> 空庫倒貸審計
假按揭貸款審計
十一、員工舞弊審計
實例一
實例二

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