增值稅籌劃實務(wù)培訓(xùn)

【課程背景】
在我國經(jīng)濟市場化程度日益提高，倡導(dǎo)誠信納稅的今天，納稅數(shù)據(jù)已成為了衡量企業(yè)經(jīng)濟實力、取信于客戶和社會公眾、展示良好形象和品牌的重要指標(biāo)之一。
隨著國家金稅四期系統(tǒng)上線，關(guān)于增值稅銷項進項（對應(yīng)銷售和采購）是否匹配而進行對比的效率，稅局花費的時間從過去的2個月提升到只需要1小時，提升了720倍?。?！企業(yè)今天外購一張?zhí)撻_的專票，明天相關(guān)數(shù)據(jù)就會被送到第三方機構(gòu)做人工復(fù)核，后天就能進稽查局立案調(diào)查。要知道，專票信息緊緊關(guān)聯(lián)，賣發(fā)票的、買發(fā)票的全部都要被抓。
增值稅是一種主要的流轉(zhuǎn)稅。對增值稅進行合理籌劃，不僅能通過“少繳稅款”或“節(jié)稅”增加企業(yè)的現(xiàn)金流量，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險；有利提升企業(yè)經(jīng)營管理水平；有助于提高納稅人自覺納稅的意識；而且有利于從總體上實現(xiàn)企業(yè)價值*化目標(biāo)。

【課程大綱】
第一講：解讀增值稅
一、何為增值稅
二、解讀增值稅征稅范圍
三、增值稅稅率

第二講：增值稅籌劃程序
一、增值稅籌劃越早越好。
二、增值稅籌劃涉及到企業(yè)的每個部門每個人，涵蓋企業(yè)的方方面面。
三、增值稅籌劃的具體程序
1、收集納稅籌劃必需的信息（包括：法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、被籌劃企業(yè)等）
2、分析、評估被籌劃企業(yè)的籌劃可行性
3、設(shè)計備選的納稅籌劃方案
4、分析、評價各個備選方案，并選擇一個*方案
5、實施該納稅籌劃方案
6、對該納稅籌劃方案進行監(jiān)控、評估和改進

第三講：規(guī)范被籌劃企業(yè)
一、組織規(guī)范
二、業(yè)務(wù)規(guī)范
三、人員素質(zhì)規(guī)范
四、內(nèi)部控制規(guī)范
1、什么是內(nèi)部控制
2、人力資源系統(tǒng)
3、財務(wù)管理系統(tǒng)
4、貨幣資金控制系統(tǒng)
5、采購及倉儲控制系統(tǒng)
6、生產(chǎn)控制系統(tǒng)
7、存貨管理控制系統(tǒng)（與采購、生產(chǎn)、倉儲、銷售等系統(tǒng)密切相關(guān)）
8、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)管理控制系統(tǒng)
9．市場營銷管理控制系統(tǒng)
10、銷售與收款控制系統(tǒng)
11、各下屬機構(gòu)管理控制體系（包括控股子公司、分公司、各地辦事處等）
12、新產(chǎn)品/技術(shù)研發(fā)控制系統(tǒng)
13、對外投資控制系統(tǒng)

第四講：增值稅籌劃實務(wù)與案例分析
一、增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
籌劃方法：
（一）毛利率判別法
（二）“不含稅購銷金額比”判別法
二、企業(yè)選擇供應(yīng)商納稅人身份的納稅籌劃
凈利潤法
三、分別核算的納稅籌劃
四、折扣方式選擇的納稅籌劃
折扣銷售買一贈一返還現(xiàn)金
五、分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃
六、進項稅額先抵扣后轉(zhuǎn)出的納稅籌劃
七、增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃
八、一般納稅人從小規(guī)模納稅人購買貨物的進項稅籌劃
九、延期納稅的納稅籌劃
十、增值稅起征點的納稅籌劃
十一、全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃
十二、全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃
十三、全面“營改增”后小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)化為一般納稅人的納稅籌劃
十四、全面“營改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃
十五、全面“營改增”后一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃
十六、全面“營改增”后固定資產(chǎn)購置時機選擇的納稅籌劃
十七、全面“營改增”后起征點的納稅籌劃
十八、綜合籌劃案例分析

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