房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控制度培訓(xùn)

【課程背景】
為什么很多房地產(chǎn)企業(yè)把內(nèi)控當(dāng)成了雞肋？做也不是，不做也不是！
做了內(nèi)控，效率反而沒(méi)有以前高了，員工抱怨卻增加了？?jī)?nèi)控很多規(guī)章制度怎么與企業(yè)原有的制度有太多的沖突，到底哪個(gè)為準(zhǔn)確？財(cái)務(wù)在內(nèi)控中到底充當(dāng)了什么樣的角色？為什么很多部門(mén)在推行內(nèi)控時(shí)，采取了陽(yáng)奉陰違的做法？
萬(wàn)科是房地產(chǎn)業(yè)內(nèi)的領(lǐng)軍企業(yè)，泛海卻是行業(yè)中并不多見(jiàn)的真正實(shí)力派，他們?cè)谕菩袃?nèi)控中積累了很多的優(yōu)秀的做法值得中小房地產(chǎn)企業(yè)好好學(xué)習(xí)一下，特別是財(cái)務(wù)中高層，通過(guò)對(duì)他們的內(nèi)控與內(nèi)部審計(jì)的強(qiáng)力推進(jìn)的全面掌握，把本單位的內(nèi)控能做到位，做到真正為成本控制服務(wù)的作用。
本課程的*亮點(diǎn)在于，課程中的很多案例分析均為實(shí)用型較高的案例，并且被行業(yè)內(nèi)專(zhuān)家證實(shí)具有很高推廣價(jià)值的案例。希望這一課程能給很多有志于成為財(cái)務(wù)高手的你提供更好的思路。

【課程收益】 
通過(guò)介紹萬(wàn)科，泛海的內(nèi)控體系建立模式，將理論和房地產(chǎn)實(shí)踐完美結(jié)合。
分享萬(wàn)科，泛海在建立內(nèi)控體系過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。
通過(guò)生動(dòng)的案例分析，了解房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中的環(huán)節(jié)。
掌握房地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)。
深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”。

【主講內(nèi)容】
第一講：公司管制/治理結(jié)構(gòu)
◇：高管的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，既是制度設(shè)計(jì)，也是執(zhí)行設(shè)計(jì)。只有設(shè)計(jì)沒(méi)有監(jiān)管也是形同虛設(shè)。財(cái)務(wù)管理者如何在高深莫測(cè)的企業(yè)“人事”管理中，既能把財(cái)務(wù)職能“如影隨形”，也能置身世外，控制管理中的漏洞？
1. 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
2. 公司高管四大機(jī)制如何設(shè)計(jì)：決策、激勵(lì)、約束與溝通
3. 高管要不要崗位輪換？
4. 如何做到實(shí)際控制？
5. 關(guān)聯(lián)交易的財(cái)務(wù)控制
6. 制度從嚴(yán)，執(zhí)行講理，考核人性化
7. 內(nèi)控文化與財(cái)務(wù)文化如何結(jié)合
8. 如何化解企業(yè)幫派？
9. 公司治理的原則及控制

第二講：審批權(quán)限/授權(quán)體系（Approval Limits）
◇：如何設(shè)計(jì)審批權(quán)限（授權(quán)體系），把財(cái)務(wù)經(jīng)理的專(zhuān)業(yè)能力與領(lǐng)導(dǎo)能力，提升到一個(gè)全新的高度，讓你在組織內(nèi)控的同時(shí)，把你的權(quán)威樹(shù)立？綜合運(yùn)用審批權(quán)限能極大地促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，提高效率的同時(shí)也控制了風(fēng)險(xiǎn)。
一、財(cái)務(wù)如何理解并做好審批審核？
1. 財(cái)務(wù)權(quán)限在執(zhí)行層面的把握實(shí)踐
⑴ 如何平衡業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的關(guān)系               
⑵ 財(cái)務(wù)角色的現(xiàn)代定位
2. 財(cái)務(wù)權(quán)限控制的難題
⑴ 權(quán)利上升與綠色通道                          
⑵ 部門(mén)間意見(jiàn)不統(tǒng)一
⑶ 與老板的意見(jiàn)矛盾                         
⑷ 老板變相違規(guī)
二、重要審批權(quán)限及流程設(shè)計(jì)
1. 審批流程設(shè)計(jì)原理
⑴ 審批權(quán)限應(yīng)用表單設(shè)計(jì)                    
⑵ 審批流程節(jié)點(diǎn)設(shè)計(jì)
⑶ 電子審批中的風(fēng)險(xiǎn)控制與執(zhí)行              
⑷ 系統(tǒng)審批與原始單據(jù)問(wèn)題
⑸ 審批流程設(shè)計(jì)：效率與權(quán)限平衡技巧 
2. 審批權(quán)限及流程制度的建立
⑴ 授權(quán)給有用的人還是聽(tīng)話(huà)的人？           
⑵ 先授權(quán)還是先評(píng)估？
⑶ 授權(quán)控制：如何相信授權(quán)？                
⑷ 審批權(quán)限的作用與多重目的性
⑸ 審批權(quán)限及流程在執(zhí)行過(guò)程中的修正       
⑹ 權(quán)限的彈性空間設(shè)計(jì)與原則
三、重要審批權(quán)限及流程設(shè)計(jì)（內(nèi)容舉例）
1. 審批流程設(shè)計(jì)舉例
⑴ 重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)審批權(quán)限                    
⑵ 采購(gòu)審批權(quán)限
⑶ 銷(xiāo)售審批權(quán)限                             
⑷ 人事管理審批權(quán)限
⑸ 行政管理權(quán)限                             
⑹ 研發(fā)審批權(quán)限
⑺ 資金審批權(quán)限                             
⑻ 資產(chǎn)管理權(quán)限
⑼ 權(quán)限設(shè)計(jì)的制度考慮                      
⑽ 合同審批權(quán)限流程
四、授權(quán)
1. 財(cái)務(wù)如何影響經(jīng)營(yíng)層？
2. 如何授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)*？
⑴ 授權(quán)前的調(diào)查                             
⑵ 授權(quán)的五大技巧
⑶ 授權(quán)控制的風(fēng)險(xiǎn)解決                      
⑷ 授權(quán)案例分析
3. 財(cái)務(wù)人員如何防止背黑鍋？
⑴ 財(cái)務(wù)如何防止業(yè)務(wù)的陷阱                  
⑵ 授權(quán)過(guò)程與財(cái)務(wù)成本控制
⑶ 授權(quán)中的監(jiān)管                             
⑷ 在上司提出一些不合理/法的要求時(shí)如何應(yīng)對(duì)？
五、審批權(quán)限制度的維護(hù)
1. 授權(quán)如何收回？
2. 如何授權(quán)效率最高？
⑴ 檢查授權(quán)表的職位和人的對(duì)應(yīng)關(guān)系。       
⑵ 授權(quán)表培訓(xùn)和更新
⑶ 授權(quán)表的維護(hù)記錄                         
⑷ 臨時(shí)授權(quán)檔案
3. 權(quán)限需要維護(hù)的契機(jī)
⑴ 人事變更/權(quán)利指向性                      
⑵ 組織機(jī)構(gòu)的改變
⑶ 業(yè)務(wù)流的變更                             
⑷ 管理風(fēng)格的變化

第三講：合同審核/交易控制（Contract Management）
◇：合同審核事關(guān)重大，財(cái)務(wù)如何把好第一關(guān)，就在合同的審核上。在財(cái)務(wù)不懂業(yè)務(wù)的情況下，如何有效控制風(fēng)險(xiǎn)呢？
1. 合同審核前的財(cái)務(wù)調(diào)查
⑴ 財(cái)務(wù)如何知道合同漏洞？                  
⑵ 財(cái)務(wù)需要了解的的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)常識(shí)
⑶ 財(cái)務(wù)必備的法律基礎(chǔ)
2. 合同管理制度
⑴ 合同管理的責(zé)任：法律與財(cái)務(wù)            
⑵ 合同批準(zhǔn)的權(quán)限
⑶ 合同批準(zhǔn)的流程                           
⑷ 合同簽訂發(fā)起與執(zhí)行的原則
⑸ 合同檔案管理及審計(jì)歸責(zé)措施             
⑹ 合同模板及注意要點(diǎn)
⑺ 誰(shuí)來(lái)起草和頒布合同管理制度？
3. 合同管理制度的落實(shí)
⑴ 合同管理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制                  
⑵ 合同與業(yè)務(wù)管理
⑶ 合同執(zhí)行的管理與經(jīng)驗(yàn)積累
4. 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人如何審核合同？
⑴ 制度上審查                               
⑵ 財(cái)務(wù)上審查
⑶ 業(yè)務(wù)上審查                               
⑷ 合同文本上審查
5. 如何提升合同審核效率？
☆ 最快速的解決經(jīng)營(yíng)中的效率問(wèn)題
6. 合同執(zhí)行環(huán)節(jié)有哪些注意事項(xiàng)？
⑴ 有合同分析與報(bào)告【樣例】              
⑵ 有風(fēng)險(xiǎn)的合同監(jiān)管
⑶ 對(duì)重大合同的執(zhí)行參與                    
⑷ 對(duì)執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題的責(zé)任追究
⑸ 確保合同法律效力的有效性                
⑹ 對(duì)歷史問(wèn)題進(jìn)行清理
7. 合同管理的周邊配套措施
8. 合同的重要性及其法律環(huán)境假定

第四講：職業(yè)舞弊（Fraud Control）
◇：職業(yè)病如何真正預(yù)防，才能解決好企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本難題？財(cái)務(wù)如何先行？
一、常見(jiàn)的舞弊現(xiàn)象及防范
1. 侵吞公司財(cái)物分析與防范
⑴ 資產(chǎn)安全                                  
⑵ 現(xiàn)金及有價(jià)證券
⑶ 收款行為                                  
⑷ 付款行為
2. 采購(gòu)舞弊行為全面剖析及應(yīng)對(duì)
⑴ 原材料采購(gòu)                               
⑵ 供應(yīng)商認(rèn)證
⑶ 服務(wù)外包或委托加工                      
⑷ 行政采購(gòu)、資源采購(gòu)
⑸ 資產(chǎn)與設(shè)施采購(gòu)
3. 銷(xiāo)售舞弊行為的識(shí)別與避免
⑴ 未人賬的銷(xiāo)售收入及現(xiàn)金                  
⑵ 低估銷(xiāo)售收入和應(yīng)收賬款
⑶ 短期截留收入                             
⑷ 銷(xiāo)售返利、經(jīng)銷(xiāo)商返點(diǎn)
⑸ 合作基金、變相合法收入                  
⑹ 回扣、獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)品
⑺ 價(jià)格優(yōu)惠                                  
⑻ 客戶(hù)信用認(rèn)證
4. 投融資舞弊的常見(jiàn)情形及措施
⑴ 投融資項(xiàng)目選擇                          
⑵ 項(xiàng)目投資決策與管理
⑶ 項(xiàng)目投融資執(zhí)行
二、管理層腐敗
1. 利益沖突                           
2. 行賄與受賄 
3. 如何預(yù)防腐敗行為？                
4. 打擊商業(yè)賄賂
5. 案例：國(guó)內(nèi)中小企業(yè)成功的反腐機(jī)制與做法
三、舞弊識(shí)別、調(diào)查和處理
1. 舞弊三角理論——動(dòng)機(jī)、機(jī)會(huì)和自我合理化 
2. 如何發(fā)現(xiàn)和調(diào)查舞弊行為？ 
3. 如何處理已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的舞弊行為？ 
4. 職業(yè)舞弊與濫用職權(quán)的區(qū)別

第五講：財(cái)務(wù)制度（Finance Regulation）
◇：財(cái)務(wù)制度是企業(yè)高層給予財(cái)務(wù)的權(quán)利嗎？當(dāng)然是，但如何把財(cái)務(wù)制度有效深入人心？讓非財(cái)務(wù)人員能*限度地理解并執(zhí)行？
一、重要財(cái)務(wù)管理制度詳解
1. 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度                  
2. 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
3. 差旅制度                           
4. 固定資產(chǎn)管理
5. 信用與應(yīng)收賬款
二、如何設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)制度
1. 案例介紹
⑴ 小企業(yè)財(cái)務(wù)制度案例                       
⑵ 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)制度案例
⑶ 外資企業(yè)財(cái)務(wù)制度體系組成                
⑷ 上市公司財(cái)務(wù)制度體系組成
⑸ 信息化之后的企業(yè)制度變化
2. 不同類(lèi)型的制度作用
⑴ 標(biāo)準(zhǔn)操作流程 SOP                      
⑵ 政策 Policy
⑶ 程序 Process                             
⑷ 指導(dǎo) Guidelines
⑸ 標(biāo)準(zhǔn) Standards                           
⑹ 制度 Regulation
⑺ 表格 checklist, sheet(form),chart
3. 財(cái)務(wù)制度的作用
⑴ 約束、規(guī)范、合規(guī)、遵守                  
⑵ 監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)             
⑶ 指導(dǎo)、效率
三、財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)思路
四、如何充分發(fā)揮財(cái)務(wù)制度的作用
內(nèi)控實(shí)戰(zhàn)技巧之六：內(nèi)控流程（SOP）
◇：櫻桃好吃樹(shù)難栽，如何在制度與監(jiān)管中平衡好，就要依靠良好的內(nèi)控流程。
1. 企業(yè)全部運(yùn)營(yíng)流程
2. 重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程如何規(guī)范？
⑴ 銷(xiāo)售、簽單、發(fā)貨、開(kāi)票、收款           
⑵ 采購(gòu)、認(rèn)證、簽單、驗(yàn)收、付款
3. 講解和討論的內(nèi)容框架：
⑴ 基本流程及圖示                               
⑵ 內(nèi)控目標(biāo)
⑶ 業(yè)務(wù)循環(huán)重要缺陷表現(xiàn)                     
⑷ 風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)
⑸ 重要控制原則                              
⑹ 主要控制方法
總 結(jié)：內(nèi)控與內(nèi)審（Internal Control & Internal Audit）
◇：財(cái)務(wù)能不能自己審自己？
1. 財(cái)務(wù)、內(nèi)控、內(nèi)審的關(guān)系
2. 內(nèi)控中的角色分工與界定
⑴ 財(cái)務(wù)的角色與責(zé)任                         
⑵ 財(cái)務(wù)經(jīng)理的角色與責(zé)任
⑶ 內(nèi)部控制的角色與責(zé)任                    
⑷ 內(nèi)部審計(jì)的角色與責(zé)任
⑸ 內(nèi)審的尷尬與處境
3. 合規(guī)性建設(shè)及其保障措施
4. 充分發(fā)揮內(nèi)審的作用
⑴ 內(nèi)部審計(jì)的三大原則                      
⑵ 內(nèi)部審計(jì)范圍和內(nèi)容
⑶ 內(nèi)部審計(jì)的四大關(guān)注點(diǎn)                    
⑷ 問(wèn)題導(dǎo)向與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)審方式
5. 常見(jiàn)內(nèi)控難題破解
⑴ 財(cái)務(wù)制度執(zhí)行差的原因剖析                
⑵ 制度為什么執(zhí)行難？
⑶ 財(cái)務(wù)制度實(shí)施的保證                     
⑷ 財(cái)務(wù)制度實(shí)施中“原則性”與“靈活性”的協(xié)調(diào)

房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控制度培訓(xùn)