社保入稅及個(gè)稅培訓(xùn)

課程背景：
2019年1月9日，*總理主持召開*常務(wù)會(huì)議，決定再推出一批針對(duì)小微企業(yè)的普惠性減稅措施，預(yù)計(jì)每年可再為小微企業(yè)減負(fù)約2000億元。2019年3月15日，李總理在兩會(huì)記者會(huì)上提出5月1日要降低社保費(fèi)，并表示今年有更大規(guī)模的減稅降費(fèi)改革和政策。
2019 年1月1日起，新個(gè)稅法將首次采用分類與綜合征收的模式，將工資薪金，勞務(wù)報(bào)酬，稿酬，特許權(quán)使用費(fèi)等 4 項(xiàng)勞動(dòng)性所得納入綜合所得征稅范圍，明確居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用60000元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。專項(xiàng)扣除包括居民個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等，專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出，如何落地實(shí)操？
此外，2019年1月1日起各項(xiàng)社保費(fèi)將交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征管。在減稅降費(fèi)的大背景下，這些新政策對(duì)于企業(yè)和個(gè)人而言，究竟影響有多少？工資、社保、個(gè)稅，這三者結(jié)合到一起，這樣的變化對(duì)您的工作內(nèi)容有何影響？“您”的社保、個(gè)稅又將何去何從？稅率是個(gè)人所得稅法的核心，直接影響納稅人的稅收負(fù)擔(dān)。低級(jí)稅率的調(diào)整，“工薪階層”受益更大？高端人才收入、高收入人群如何避免 “誤傷”？企業(yè)又如何去應(yīng)對(duì)。

課程收益：
了解新時(shí)期我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)的形勢(shì)與政策
理解社保入稅的背景與原因
掌握社保入稅后企業(yè)應(yīng)對(duì)的方法與實(shí)操
深入理解社保各項(xiàng)法規(guī)政策
掌握新形勢(shì)下用工成本及風(fēng)險(xiǎn)防范
理解個(gè)稅籌劃與應(yīng)對(duì)措施

課程對(duì)象：總經(jīng)理、人力資源總監(jiān)（經(jīng)理）、行政總監(jiān)（經(jīng)理）、薪資福利主管(專員)、績(jī)效主管(專員)、社保主管(專員)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)法律顧問等。
課程方式：講師講授、案例分析、實(shí)操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動(dòng)，要求全員積極參與。

課程大綱
第一講：【政策篇】*稅收政策解讀
一、近年來稅收政策改革概述
1.改革關(guān)鍵詞
2.兩會(huì)后*稅收政策動(dòng)態(tài)
3.下一步稅收政策改革研判
二、征管環(huán)境變化及企業(yè)應(yīng)對(duì)之策
熱點(diǎn)分析：新征管環(huán)境下企業(yè)如何把握稅收政策改革背后的趨勢(shì)？

第二講：【個(gè)稅篇】新個(gè)稅實(shí)務(wù)及籌劃
一、新個(gè)稅改革要點(diǎn)概述
1. 個(gè)稅的歷史沿革及改革背景
2.個(gè)人所得稅的稅制模式分析
3.新個(gè)稅法內(nèi)容詳細(xì)解讀
4.新個(gè)稅法對(duì)企業(yè)的影響分析
工具演示：個(gè)稅APP安裝及常用操作演示
二、綜合所得個(gè)稅計(jì)算方法
1.計(jì)算原理及公式
2.計(jì)算實(shí)例
3.工資薪金預(yù)扣預(yù)繳稅款全年累計(jì)
實(shí)操演練：算一算你的上月工資薪金個(gè)稅有沒有錯(cuò)
三、“末班車”--年終獎(jiǎng)的安排策略
1.政策解讀
法規(guī)鏈接：【財(cái)稅〔2018〕164號(hào)】關(guān)于個(gè)人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知
2.年終獎(jiǎng)計(jì)算實(shí)例
3.年終獎(jiǎng)發(fā)放節(jié)稅策略
節(jié)稅策略：合理把握臨界點(diǎn)，避免發(fā)得多反而拿得少
四、新個(gè)稅實(shí)務(wù)熱點(diǎn)及難點(diǎn)處理
1. 個(gè)人所得稅新政下，如何進(jìn)行納稅籌劃？
2.個(gè)人所得稅新政下，如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避？
3. 個(gè)稅常用籌劃方法介紹評(píng)析
4. 6大專項(xiàng)扣除，如何扣除？如何列支？
5. 明星、高管等高凈值人員有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
6. 名目繁多的津貼、補(bǔ)助、加班工資和獎(jiǎng)金涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控

第三講：【社保篇】社保新政策及應(yīng)對(duì)
一、社保稅務(wù)統(tǒng)征下的新政解析
1. 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)*規(guī)定
2. 企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳納常見問題
3. 社保稅務(wù)統(tǒng)征后個(gè)稅與社保的聯(lián)查以及與企業(yè)所得稅的比對(duì)分析
4. 社保比對(duì)規(guī)則是什么？哪些企業(yè)會(huì)被抽中進(jìn)行社保審計(jì)？
5. 社保入稅后，對(duì)企業(yè)有哪些影響？
二、社保入稅后的企業(yè)應(yīng)對(duì)策略
1. 初級(jí)解決方案：薪金福利轉(zhuǎn)化為企業(yè)費(fèi)用
2. 中級(jí)解決方案：用工關(guān)系的完美蛻變
3. 高級(jí)解決方案：商業(yè)、運(yùn)營(yíng)模式的組合變革

第四講：【應(yīng)對(duì)篇】企業(yè)涉稅危機(jī)應(yīng)對(duì)
一、查前：防患于未然
1.查誰？
風(fēng)險(xiǎn)防范：企業(yè)如何才能不被選中稽查？
2.誰查？
3.查什么？
4.怎么罰？
風(fēng)險(xiǎn)防范：什么情況下會(huì)被追究刑事責(zé)任，量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么？
案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)
二、查中：遇事怎么辦？
1.企業(yè)無過錯(cuò)的情況下如何應(yīng)對(duì)？
1）行政復(fù)議與行政訴訟
案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進(jìn)項(xiàng)票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)
2）對(duì)不合理政策有意見如何合理表達(dá)訴求？
案例分析：一封信改變廈門地稅一項(xiàng)“不合理”的政策
2.企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的情況如何應(yīng)對(duì)？
案例分析：廈門某影視服務(wù)工作室誤操作導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款案例分析及啟發(fā)
案例分析：廈門某高新技術(shù)企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)
三、查后：吃一塹長(zhǎng)一智
1.企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險(xiǎn)
案例分析：廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)

課程要點(diǎn)總結(jié)
現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

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