財(cái)務(wù)分析與報(bào)告培訓(xùn)

 

課程背景：

解決問(wèn)題的能力決定你的待遇。分析力是解決問(wèn)題必要技術(shù)。通過(guò)財(cái)務(wù)分析發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題是財(cái)務(wù)人員和管理人員的必備技能；財(cái)務(wù)報(bào)表分析有多種用途業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和提供決策信息。不同的分析目的，分析的方法、內(nèi)容和引用的工具不同，好的分析來(lái)源于好的理解，好的理解來(lái)源于幫助學(xué)員組織自己的分析框架。然而，目前財(cái)務(wù)報(bào)表分析的書籍對(duì)財(cái)務(wù)分析的方法千篇一律，把財(cái)務(wù)報(bào)表分析機(jī)械定義為財(cái)務(wù)比率的計(jì)算和解釋，對(duì)業(yè)績(jī)的評(píng)估、財(cái)務(wù)健康狀況的診斷結(jié)論往往錯(cuò)誤百出，管理者對(duì)財(cái)務(wù)人員提供的財(cái)務(wù)報(bào)表分析的認(rèn)同感很低，極大降低了財(cái)務(wù)報(bào)表分析的應(yīng)用價(jià)值。

顛覆性變化的時(shí)代，財(cái)務(wù)人員面臨新的挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)職能不能滿足企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)人員的期望。財(cái)務(wù)職能由反映職能向決策支持職能轉(zhuǎn)變，財(cái)務(wù)人員的工作內(nèi)容由核算監(jiān)督到深度參與經(jīng)營(yíng)決策轉(zhuǎn)變，財(cái)務(wù)分析工作成為財(cái)務(wù)人員工作的關(guān)鍵工作內(nèi)容，因此，如何提高財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)分析技能具有現(xiàn)實(shí)意義。

本課程不是照本宣科地給學(xué)員講解教科書式的財(cái)務(wù)比率計(jì)算、分析和解釋；而是專為學(xué)員提供一整套提升發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題能力的指南。

 

課程收益：

A、掌握一種方法發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的方法

B、學(xué)會(huì)一項(xiàng)工具學(xué)會(huì)運(yùn)用EXCEL分析、PPT展示報(bào)告

C、掌握一種技巧財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告的撰寫技巧

D、樹立一種觀念破除財(cái)務(wù)報(bào)表分析錯(cuò)誤套路

 

課程特色：

本課程由實(shí)踐經(jīng)營(yíng)豐富和理論造詣很深的資深培訓(xùn)講師陳代友老師主講。陳代友老師是中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師和注冊(cè)稅務(wù)師，具有大型外資企業(yè)和大型民營(yíng)企業(yè)的集團(tuán)營(yíng)運(yùn)總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)的十多年實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和管理咨詢、培訓(xùn)經(jīng)歷，是國(guó)內(nèi)培訓(xùn)界和咨詢界久負(fù)盛名的實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)專家。

陳代友老師跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，鑄就陳老師講授的課程邏輯和內(nèi)容與眾不同，對(duì)企業(yè)現(xiàn)實(shí)的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各職能角度詮釋管理會(huì)計(jì)的實(shí)踐性問(wèn)題，實(shí)用性很強(qiáng)。與講師交流學(xué)習(xí)，回到工作崗位就可以學(xué)以致用。

風(fēng)趣幽默的語(yǔ)言表達(dá)、生動(dòng)務(wù)實(shí)的案例分享、交流互動(dòng)式學(xué)習(xí)方式，精辟而簡(jiǎn)潔的總結(jié)，讓你學(xué)習(xí)輕松愉快，收獲多多。

本課程不是單純講授財(cái)務(wù)報(bào)表分析的課程，而是著眼于基于財(cái)務(wù)報(bào)表信息價(jià)值利用的財(cái)務(wù)分析的方法論，突出表現(xiàn)為：一是聚焦不同的財(cái)務(wù)分析報(bào)告使用客戶的需求作為財(cái)務(wù)表表分析的目的而不是常規(guī)的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析；二是“授人以魚不如授人以漁”理念，為學(xué)員提供一套從財(cái)務(wù)報(bào)表分析中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題解決問(wèn)題的方法論；三是適用和實(shí)用角度出發(fā)，研討與案例結(jié)合學(xué)習(xí)。

 

參訓(xùn)對(duì)象：

企業(yè)財(cái)務(wù)人員、中高層管理者、審計(jì)人員和投資人員。

 

課程大綱：

PART 1：解析財(cái)務(wù)分析的現(xiàn)狀：現(xiàn)象、誤區(qū)和陷阱

1、財(cái)務(wù)分析的四大現(xiàn)象

-財(cái)務(wù)分析就是計(jì)算財(cái)務(wù)指標(biāo)并進(jìn)行解釋；

-財(cái)務(wù)分析模板化、格式化，缺乏靈活性、創(chuàng)新性和實(shí)用性；

-財(cái)務(wù)分析重心在于完成任務(wù)，而不是解決問(wèn)題，缺乏目的性和針對(duì)性；

-財(cái)務(wù)分析的視野局限于過(guò)去、內(nèi)部。

2、財(cái)務(wù)分析的誤區(qū)和陷阱

-財(cái)務(wù)指標(biāo)必須中規(guī)中矩；

-財(cái)務(wù)指標(biāo)的指向總是正確的；

-財(cái)務(wù)分析的結(jié)論是*的。

案例1：某財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)分析報(bào)告

3、財(cái)務(wù)分析的兩大功能：發(fā)現(xiàn)功能和評(píng)價(jià)功能

3.1、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題/識(shí)別機(jī)會(huì)

綜合案例2：背景資料A公司的2021年財(cái)務(wù)報(bào)表及成本資料、銷售資料

課堂研討1：分析A公司財(cái)務(wù)資料，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題/識(shí)別機(jī)會(huì)

3.2、評(píng)價(jià)的兩個(gè)維度：績(jī)效和健康

課堂研討2：如何評(píng)價(jià)A公司2021年經(jīng)營(yíng)績(jī)效和健康狀況

4、財(cái)務(wù)分析的用途：多樣性需求

4.1、支持三種類型經(jīng)營(yíng)決策的財(cái)務(wù)分析：籌資決策、投資決策和營(yíng)運(yùn)決策

課堂研討3：不同的決策需求，財(cái)務(wù)分析的方法、工具和重點(diǎn)的顯著差異是什么

4.2、 支持業(yè)績(jī)考核正確導(dǎo)向的財(cái)務(wù)分析

案例3：B公司生產(chǎn)部經(jīng)理年度考核該打到少分？

4.2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，重點(diǎn)引導(dǎo)管理層改進(jìn)的財(cái)務(wù)分析

課堂研討4：以案例2的資料發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、識(shí)別機(jī)會(huì)，提出改進(jìn)建議

 

PART 2：讓發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題成為你的強(qiáng)項(xiàng)

1、認(rèn)清問(wèn)題的本質(zhì)，厘清問(wèn)題的類型

1.1、問(wèn)題的本質(zhì)是“差距”

-現(xiàn)實(shí)差距：目標(biāo)與實(shí)際的差距

-預(yù)期差距：現(xiàn)狀與預(yù)期的差距

1.2、區(qū)分問(wèn)題的類型

-保持現(xiàn)狀型問(wèn)題

-防范潛在型問(wèn)題

-追求理想型問(wèn)題

案例4：A公司2021年毛利率由30%下降到25%，行業(yè)毛利率32%，2020年預(yù)計(jì)23% ?？偨?jīng)理提出召開一次經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)議，分析毛利率變動(dòng)的原因，制訂2021年提高毛利率的舉措

研討：A、問(wèn)題的本質(zhì)是什么？如何分類？

B、不同類型問(wèn)題的解決之道？

2、財(cái)務(wù)分析問(wèn)題的分類

財(cái)務(wù)分析涉及的問(wèn)題可以歸為兩大類：評(píng)價(jià)與決策

2.1、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)問(wèn)題包括財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)健康評(píng)價(jià)兩類

2.2、財(cái)務(wù)決策問(wèn)題包括籌資決策、投資決策和營(yíng)運(yùn)決策三類

 

PART 3：財(cái)務(wù)分析的基本方法、工具和技巧（FPCUR框架）

1、界定問(wèn)題（Frame)

1.1、弄清楚財(cái)務(wù)分析工作的背景、目的、目標(biāo)、用途和具體要求

界定是財(cái)務(wù)分析是否有效的最關(guān)鍵步驟。

-工具：界定問(wèn)題表

-技巧：直接詢問(wèn)安排任務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)/頭腦風(fēng)暴

案例5：財(cái)務(wù)總監(jiān)為什么不滿意財(cái)務(wù)主管的財(cái)務(wù)分析報(bào)告

案例6：C公司2021年財(cái)務(wù)分析報(bào)告

課堂練習(xí)：完成財(cái)務(wù)分析報(bào)告界定問(wèn)題表1

1.2、明確關(guān)鍵問(wèn)題

工具：按照MECE規(guī)則構(gòu)建議題樹

技巧：根據(jù)問(wèn)題屬性對(duì)問(wèn)題分類/訪問(wèn)客戶（分析報(bào)告使用者）

課堂練習(xí)：以編制2022年財(cái)務(wù)分析報(bào)告例，明確關(guān)鍵問(wèn)題和議題樹

1.3、正確設(shè)定財(cái)務(wù)分析的具體課題

案例7：設(shè)定ROE下降問(wèn)題的具體課題

1.4、形成基本假設(shè)

工具：情景分析

技巧：關(guān)注重要性、相關(guān)性

2、制定計(jì)劃（Plan）

好的計(jì)劃既可以提高效率又能增強(qiáng)效果。

2.1、建立總流程圖

2.2、明確工作內(nèi)容

2.3、分工負(fù)責(zé)

工具：流程圖和計(jì)劃表

技巧：流程圖和計(jì)劃表融合

案例8：編制2021年財(cái)務(wù)分析報(bào)告的工作計(jì)劃表

3、收集數(shù)據(jù)（Collect)

3.1. 明確收集數(shù)據(jù)的范圍、精度和方式

3.2. 訪談、查閱收集數(shù)據(jù)

3.3. 收集關(guān)鍵第三方和行業(yè)數(shù)據(jù)

技巧：通過(guò)草圖呈現(xiàn)必要數(shù)據(jù)

案例9：草圖呈現(xiàn)2021年財(cái)務(wù)分析報(bào)告數(shù)據(jù)

4、邏輯論證（Unsderstand)

4.1.  分析數(shù)據(jù)和材料，并分類整理；

4.2.  開展小組討論，記錄核心見解；

4.3.  構(gòu)建邏輯分析，驗(yàn)證假設(shè)

方法：對(duì)比橫向、縱向；

-對(duì)標(biāo)行業(yè)、對(duì)手、理想

-財(cái)務(wù)比率和百分比

工具：MECE/邏輯樹/因果關(guān)系/Excel

技巧：重視關(guān)鍵性證據(jù)，區(qū)分證據(jù)相關(guān)性、合理保證

案例10：2021年財(cái)務(wù)分析報(bào)告的邏輯論證圖表

 

PART 4：財(cái)務(wù)分析報(bào)告撰寫

4.1、撰寫報(bào)告（Report)

方法：從結(jié)論說(shuō)起

工具：金字塔原理/寫作原則

技巧：*S

案例：年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

課后練習(xí)：

簡(jiǎn)述問(wèn)題的類型

1、簡(jiǎn)述發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題的邏輯思路

2、簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)分析報(bào)告寫作技巧

 

講師介紹：

陳代友老師

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師

四川大學(xué)工商管理研究生學(xué)歷

西南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理研究生學(xué)歷

清華、浙大、上財(cái)、西財(cái)培訓(xùn)講師

華為大學(xué)&華為聯(lián)合學(xué)員培訓(xùn)講師 

上市公司董事（世紀(jì)天鴻）

東泰集團(tuán)營(yíng)運(yùn)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)（外企）

奧凱煤業(yè)集團(tuán)董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)（民企）

鑫順股份公司等多家企業(yè)管理顧問(wèn) 

 

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