財務(wù)意識風(fēng)險培訓(xùn)

課程背景：
財務(wù)報表反映企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營成果與經(jīng)營能力，財務(wù)報表有利于促進企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營決策，包括增長、盈利、現(xiàn)金流管理、營運資金管理、投融資等決策，有效配置財務(wù)資源，支持戰(zhàn)略目標(biāo)達成。
企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的基礎(chǔ)是合規(guī)經(jīng)營，企業(yè)需建立健全合規(guī)與內(nèi)控體系，嚴(yán)格合規(guī)與內(nèi)控制度執(zhí)行，提高合規(guī)與內(nèi)控管理水平。企業(yè)需嚴(yán)把合規(guī)關(guān)口，業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門與內(nèi)控管理部門深度參與企業(yè)重要規(guī)章制度的制定，參與戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營管理、投資等重大事項決策，強化源頭合規(guī)把控、過程合規(guī)管控、結(jié)果合規(guī)監(jiān)控。

課程收益：
了解標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)報表的結(jié)構(gòu)與財務(wù)邏輯，提高財務(wù)分析能力。
分析管理財務(wù)報表的創(chuàng)新與管理邏輯，促進戰(zhàn)略和經(jīng)營決策，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。
防控財務(wù)風(fēng)險，提高財務(wù)風(fēng)險防控能力。
基于企業(yè)戰(zhàn)略與價值創(chuàng)造能力進行經(jīng)營分析，提高經(jīng)營管理的戰(zhàn)略性、前瞻性、價值性，支持企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

課程對象：
企業(yè)高管、業(yè)務(wù)經(jīng)理、基層業(yè)務(wù)人員

課程方式：
課堂講述、圖片展示、案例分析、小組討論等方式

課程大綱
第一講：讀懂財務(wù)報表——理解財務(wù)邏輯，支持經(jīng)營管理
一、資產(chǎn)負債表
1．標(biāo)準(zhǔn)報表項目——資產(chǎn)、負債、權(quán)益
2.從戰(zhàn)略和管理視角關(guān)注哪些項目
經(jīng)營資產(chǎn)vs經(jīng)營負債——凈經(jīng)營資產(chǎn)
金融資產(chǎn)vs金融負債——凈金融負債
經(jīng)營性流動資產(chǎn)vs經(jīng)營性流動負債——凈經(jīng)營營運資本
經(jīng)營性長期資產(chǎn)vs經(jīng)營性長期負債——凈經(jīng)營長期資產(chǎn)
3.管理價值
評價經(jīng)營資產(chǎn)與金融資產(chǎn)的價值創(chuàng)造能力、質(zhì)量
二、利潤表
1.標(biāo)準(zhǔn)報表項目——收入、成本、費用、利潤
2.從戰(zhàn)略和管理視角關(guān)注哪些項目
區(qū)分主營業(yè)務(wù)利潤與非經(jīng)常性損益——分析主業(yè)與非主業(yè)的盈利貢獻
區(qū)分經(jīng)營利潤與金融損益——分析經(jīng)營與金融活動的盈利貢獻
計算*PAT與EVA——分析價值創(chuàng)造能力
3. 管理價值
——會計利潤、管理利潤、經(jīng)濟利潤
——分析企業(yè)的盈利能力和盈利質(zhì)量
三、現(xiàn)金流量表
1．標(biāo)準(zhǔn)報表項目：經(jīng)營現(xiàn)金流、投資活動現(xiàn)金流、籌資活動現(xiàn)金流
2.從戰(zhàn)略和管理視角關(guān)注哪些項目
1）經(jīng)營活動現(xiàn)金流
分析經(jīng)營現(xiàn)金流的來源（經(jīng)營凈利潤、營運資本優(yōu)化）——支持盈利與運營決策
2）自由現(xiàn)金流量——支持企業(yè)估值與價值管理
分析經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量對資本性支出的滿足程度——支持投資決策
3）金融活動現(xiàn)金流量——支持企業(yè)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)與股利分配決策
債務(wù)現(xiàn)金流量、股權(quán)現(xiàn)金流量
3.管理價值
——分析經(jīng)營現(xiàn)金流、自由現(xiàn)金流的來源與用途

第二講：財務(wù)報表分析——促進戰(zhàn)略達成與價值創(chuàng)造
*分析法
創(chuàng)新一：增長戰(zhàn)略與增長能力分析——支持企業(yè)可持續(xù)增長
一、發(fā)展能力分析
1）內(nèi)含增長率（internal growth rate）
2）可持續(xù)增長率SGR
3）有機增長率
4）實際增長率
二、增長策略
三、擴張風(fēng)險防范
創(chuàng)新二：盈利戰(zhàn)略與盈利能力分析——提升企業(yè)盈利能力和質(zhì)量
一、盈利能力分析：
1.經(jīng)營盈利能力
2.資產(chǎn)盈利能力
3.資本盈利能力
二、盈利策略
三、盈利風(fēng)險防范
創(chuàng)新三：現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略與現(xiàn)金流創(chuàng)造能力分析——現(xiàn)金為王
一、現(xiàn)金流創(chuàng)造能力分析：
銷售現(xiàn)金比率
盈利現(xiàn)金比率
二、現(xiàn)金流管理策略：提升自由現(xiàn)金流量的三大路徑
三、風(fēng)險防范
創(chuàng)新四：營運管理戰(zhàn)略與營運效率分析——提高效率與企業(yè)價值
一、營運資金效率分析
現(xiàn)金周期（Cash Conversion Cycle, CCC）
二、營運資金管理策略：效率提升的路徑
三、風(fēng)險防范
創(chuàng)新五：投資戰(zhàn)略與投資分析——輕資產(chǎn)運營
一、投資分析
NPV、投資回報率、企業(yè)估值等
二、投資管理策略
三、投資風(fēng)險防范
第三講：財務(wù)促進企業(yè)合規(guī)管理與風(fēng)控
企業(yè)的主要風(fēng)險與問題
1. 企業(yè)的主要風(fēng)險：戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險
資源錯配：長期資產(chǎn)與長期資本不匹配、主業(yè)與非主業(yè)不匹配
激進目標(biāo)：超出資源能力不可持續(xù)的增長
短期導(dǎo)向：重增長、輕盈利
快速擴張：大而不強
過度杠桿：財務(wù)風(fēng)險
投機驅(qū)動：偏離主業(yè)、缺乏核心競爭力
盲從業(yè)務(wù)：缺乏財務(wù)制衡
資源不足：忽略經(jīng)營現(xiàn)金流
2.企業(yè)常見的合規(guī)與風(fēng)險管理問題
決策憑感覺，缺乏事前風(fēng)險評估
關(guān)鍵流程缺乏清晰的標(biāo)準(zhǔn)和制度
管理紙面化，缺乏實施的有效性監(jiān)督
不相容職責(zé)未分離，崗位設(shè)置不合理
缺乏審核機制，審批權(quán)限設(shè)置不合理
3.財務(wù)風(fēng)險管理
財務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險管理
會計合規(guī)與風(fēng)險管理
資金合規(guī)與風(fēng)險管理
二、如何優(yōu)化財務(wù)管控機制與提高財務(wù)風(fēng)控能力
1.財務(wù)風(fēng)險防范基本程序
2.財會制度設(shè)計與管理體系建設(shè)
（1）會計核算管理制度
（2）資金管理制度
（3）投融資管理制度
（4）內(nèi)控與內(nèi)審管理制度
其他財務(wù)管理制度
3.會計披露風(fēng)險防范
高質(zhì)量會計管理體系建設(shè)
數(shù)字化會計核算與監(jiān)督
案例：會計造假案例分析
4.資金風(fēng)險防范
高質(zhì)量資金管理體系建設(shè)
數(shù)字化資金合規(guī)管理與監(jiān)督
5.財會監(jiān)督促進合規(guī)經(jīng)營與價值創(chuàng)造
（1）會計監(jiān)督
（2）財務(wù)監(jiān)督
（3）內(nèi)審監(jiān)督
三、提高財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化管理水平與建立機制
《會計法》解讀
《單位財務(wù)規(guī)則》解讀
《世界*財務(wù)管理體系》解讀
《企業(yè)內(nèi)部控制指引》解讀
COSO《內(nèi)控管理體系》解讀
COSO《風(fēng)險管理體系》解讀
《*企業(yè)合規(guī)管理辦法》解讀
課程收尾：回顧課程+答疑解惑

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