信貸財(cái)務(wù)報(bào)表分析課程

課程介紹：
“安然事件”及2008年金融危機(jī)的爆發(fā)時(shí)，喚醒了人們對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的警覺(jué)意識(shí)。財(cái)務(wù)危機(jī)、金融創(chuàng)新危機(jī)相繼成為熱點(diǎn)問(wèn)題。加上我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速的放緩，使得銀行業(yè)所面臨的長(zhǎng)期以來(lái)忽略掉的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始呈現(xiàn)。部分外向型產(chǎn)業(yè)開(kāi)始不同程度出現(xiàn)問(wèn)題，海外訂單萎縮，外貿(mào)利潤(rùn)空間空前壓縮，部分商品內(nèi)銷(xiāo)乏力，我國(guó)產(chǎn)品和區(qū)域經(jīng)濟(jì)面臨前所未有的挑戰(zhàn)。
此外，我國(guó)金融創(chuàng)新步伐明顯加快，利率市場(chǎng)化進(jìn)程全面提速，民營(yíng)資本開(kāi)始進(jìn)入銀行領(lǐng)域，互聯(lián)網(wǎng)金融全面沖擊傳統(tǒng)金融行業(yè)。粗放型信貸發(fā)展模式使得伴隨著銀行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張而來(lái)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，尤其是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益嚴(yán)重，信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制也因此顯得尤為重要。面對(duì)新的信貸業(yè)務(wù)環(huán)境變化，傳統(tǒng)的信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)控制框架體系急需變革，全面提升銀行業(yè)信貸管理的科學(xué)化水平和從業(yè)人員素質(zhì)。
而企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析是信貸管理中重要決策依據(jù)，分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)于評(píng)定企業(yè)的信用等級(jí)、企業(yè)授信、貸前調(diào)查、貸后檢查監(jiān)督和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)具有極為重要的意義?？蛻艚?jīng)理必須成為一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)報(bào)表分析專(zhuān)家。
本課程是針對(duì)銀行客戶經(jīng)理與信貸人員而設(shè)，是站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識(shí)別財(cái)務(wù)信息。本課程。結(jié)合部分案例，讓學(xué)員對(duì)財(cái)務(wù)信息的閱讀、分析與識(shí)別理論有一個(gè)比較全面的認(rèn)識(shí)，達(dá)到能俯瞰財(cái)務(wù)報(bào)表，能快速抓住重點(diǎn)，并聚焦難點(diǎn)。采用案例教學(xué)，讓學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中體會(huì)財(cái)務(wù)分析的真諦，揭示會(huì)計(jì)操作的手法及識(shí)別方法。 會(huì)更多地采用系統(tǒng)分析方法，將三大報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目結(jié)合起來(lái)進(jìn)行分析

課程收益：
● 掌握信貸財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)：
● 掌握資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)難點(diǎn)分析；
● 掌握企業(yè)利潤(rùn)表的重點(diǎn)難點(diǎn)分析；
● 掌握企業(yè)現(xiàn)金流量表的重點(diǎn)難點(diǎn)分析；
● 掌握虛假財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識(shí)別的方法；

課程對(duì)象：銀行、證券、保險(xiǎn)等從業(yè)人員

課程大綱
第一講：信貸財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)
1、信貸業(yè)務(wù)的性質(zhì)
2、有資產(chǎn)抵押的信貸業(yè)務(wù)真的沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
討論分析：資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)額、利潤(rùn)與現(xiàn)金之間能劃等號(hào)嗎？
3、高速增長(zhǎng)企業(yè)背后的風(fēng)險(xiǎn)分析
4、資金需求與信貸產(chǎn)品的匹配
討論分析：流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)是什么
5、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)是怎么來(lái)的呢？
案例：經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)報(bào)表的體現(xiàn)
6、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù)按什么標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量
演示：不同計(jì)量方法下差異：歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、公允價(jià)值與現(xiàn)值的計(jì)量
7、收入成本費(fèi)用到底應(yīng)計(jì)入哪一會(huì)計(jì)期間
演示：權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制兩種方法下?lián)p益的差異
8、信貸分析方法之定性分析VS定量分析？
9、信貸財(cái)務(wù)分析前基礎(chǔ)工作
1）了解企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成
案例：某企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)分析
2）了解企業(yè)性質(zhì)。
討論：企業(yè)性質(zhì)或背景的不同財(cái)務(wù)分析的區(qū)別
討論：不同類(lèi)型的企業(yè)財(cái)務(wù)分析的區(qū)別
3）企業(yè)生命周期分析
討論：不同生命周期所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有哪些
4）了解實(shí)際控制人和主要管理人員的品質(zhì)
5）了解企業(yè)關(guān)聯(lián)方及涉稅事項(xiàng)
討論：關(guān)聯(lián)方存在的風(fēng)險(xiǎn)及信貸責(zé)任設(shè)定
6）了解企業(yè)生產(chǎn)環(huán)境及產(chǎn)能狀況
10、民營(yíng)企業(yè)信貸分析中的三品、四表、五流分析
11、財(cái)務(wù)報(bào)表分析框架從戰(zhàn)略分析、會(huì)計(jì)分析、財(cái)務(wù)分析、前景分析）
12、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表體系的構(gòu)成及借款企業(yè)的報(bào)表類(lèi)型
案例演示：企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在三大報(bào)表中的體現(xiàn)方式及三大報(bào)表之間的關(guān)系
13、財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析的基本方法
案例分析：某企業(yè)超高的凈資產(chǎn)收益率原因分析
14、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析邏輯切入點(diǎn)：盈利質(zhì)量、資產(chǎn)質(zhì)量、現(xiàn)金流質(zhì)量分析）

第二講：資產(chǎn)負(fù)債表分析在信貸管理中的運(yùn)用
1、分析資產(chǎn)負(fù)債表的整體結(jié)構(gòu)
案例分析：分析三大類(lèi)型的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)缺點(diǎn)及對(duì)企業(yè)盈利的影響
2、分析資產(chǎn)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)是否合理
案例分析：資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)企業(yè)成本的影響
3、資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)項(xiàng)目分析一
1）重點(diǎn)流動(dòng)資產(chǎn)分析：貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、其他應(yīng)收等項(xiàng)目的分析要點(diǎn)；
2）重點(diǎn)長(zhǎng)期資產(chǎn)分析：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤及遞延資產(chǎn)等項(xiàng)目的分析要點(diǎn)）
4、分析負(fù)債及權(quán)益內(nèi)部結(jié)構(gòu)是否理
5、資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)項(xiàng)目分析二：
案例分析：高負(fù)債就有高風(fēng)險(xiǎn)嗎？
1）負(fù)債重點(diǎn)項(xiàng)目分析：經(jīng)營(yíng)負(fù)債與金融負(fù)債分析要點(diǎn)
2）權(quán)益重點(diǎn)項(xiàng)目分析：實(shí)收資本及資本公積、留存收益等項(xiàng)目的分析要點(diǎn)
6、營(yíng)運(yùn)資本分析在信貸決策中的運(yùn)用
案例分析：穩(wěn)健及風(fēng)險(xiǎn)型營(yíng)運(yùn)資本結(jié)構(gòu)分析
7、*性流動(dòng)資產(chǎn)及波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)分析與流動(dòng)資金貸款決策運(yùn)用
案例分析：借款人的短期償還能力
8、企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期及現(xiàn)金周期對(duì)企業(yè)現(xiàn)金的影響
9、如何計(jì)算企業(yè)現(xiàn)金合理的持有量
10、借款人營(yíng)運(yùn)資金量估算及新增流動(dòng)資金貸款額度估算
討論：三個(gè)辦法一個(gè)指引的流動(dòng)資金借款額度估算模型

第三講：利潤(rùn)表分析在信貸管理中的運(yùn)用
1、利潤(rùn)表要素分析
討論：利潤(rùn)表中您最關(guān)注的哪些項(xiàng)目
討論：如何通過(guò)利潤(rùn)表分析信貸企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)地位
2、信貸企業(yè)的利潤(rùn)質(zhì)量如何
案例：某企業(yè)利潤(rùn)表案例分析
3、信貸企業(yè)收入質(zhì)量如何
案例：影響企業(yè)收入質(zhì)量的要素分析
案例：企業(yè)未來(lái)的收入增長(zhǎng)空間如何
案例：如何驗(yàn)證企業(yè)營(yíng)業(yè)收入真實(shí)性
4、成本費(fèi)用質(zhì)量分析
案例：信貸企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用的合理性
案例：如何通過(guò)成本費(fèi)用判斷其業(yè)績(jī)的真實(shí)性
5、企業(yè)的成本結(jié)構(gòu)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析
6、信貸企業(yè)盈利惡化的十大征兆分析

第四講：現(xiàn)金流量分析在信貸管理中的運(yùn)用
討論：現(xiàn)金流量表中您最關(guān)注的項(xiàng)目有哪些
1、企業(yè)現(xiàn)金流量表的基本分析
2、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的分析：償還債務(wù)的核心來(lái)源
討論：企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的關(guān)系
案例分析：企業(yè)盈利與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的四大象限分析
3、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析
討論：投資活動(dòng)現(xiàn)金流與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系
討論：投資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)分析與再投資能力分析
4、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析
討論：企業(yè)融資能力分析及融資風(fēng)險(xiǎn)
5、不同生命周期三大現(xiàn)金流量的表現(xiàn)
案例：通過(guò)三大現(xiàn)金流量的變化判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況
6、企業(yè)盈利與現(xiàn)金流組合分析
7、如何驗(yàn)證企業(yè)提供的現(xiàn)金流量表
8、現(xiàn)金流量表分析方法總結(jié)

第五講：信貸財(cái)務(wù)報(bào)表的綜合分析
1、*財(cái)務(wù)分析運(yùn)用
2、企業(yè)長(zhǎng)短期償債能力分析
3、企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率分析
4、企業(yè)盈利能力分析
5、企業(yè)成長(zhǎng)能力分析
6、企業(yè)現(xiàn)金流量能力分析

第六講：虛假財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別
案例分析：某企業(yè)財(cái)務(wù)造假案例分析
1、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的類(lèi)型及手段
1）粉飾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)
2）粉飾財(cái)務(wù)狀況
3）粉飾現(xiàn)金流量
2、虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的識(shí)別方法
1）如何通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表分析判斷
2）如何通過(guò)行業(yè)特點(diǎn)分析判斷
3）如何通過(guò)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)分析判斷
4）如何通過(guò)經(jīng)營(yíng)常識(shí)分析判斷
3、盈利的審核與盈利假象的甄別

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