所得稅稅會差異分析課程

【課程背景】
稅法與會計制度作為兩個不同領(lǐng)域，雖然存在密切聯(lián)系，但由于各自目標不同、服務對象不同，二者之間必然會存在一定差異。企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務處理中財務人員既要考慮財務會計制度規(guī)則又要兼顧稅法規(guī)定，而會計制度和稅法政策如此復雜，難難難！這經(jīng)常讓財務人員無所適從，將從會計和稅法文海中提煉總結(jié)兩者差異及協(xié)調(diào)之術(shù)，以期提升財務人員自身業(yè)務素質(zhì)，在財稅處理協(xié)調(diào)中游刃有余。
如何把握政策口徑最合理的邊界、如何將企業(yè)的稅務規(guī)劃融入日常業(yè)務之中、如何充分降低個稅稅負，如何協(xié)調(diào)新會計準則的變化與稅會差異？這些都是企業(yè)財稅人員當前迫切需要解決的重大問題。

【課程收益】
1、*實操案例，使企業(yè)財務人員掌握實戰(zhàn)技巧
2、幫助企業(yè)在匯算清繳中做好申報與納稅調(diào)整
3、把握納稅尺度，提高納稅申報的質(zhì)量
4、防范和控制稅務風險，避免稅務處罰

【課程亮點】
1、聚焦稅會差異熱點問題，助力企業(yè)稅會差異調(diào)整
2、掌握會計與稅法存在差異的根本原因
3、掌握會計與增值稅處理差異（會稅差異）
4、掌握會計與企業(yè)所得稅處理差異（會稅差異）
5、掌握企業(yè)所得稅與增值稅處理差異（稅稅差異）
6、幫助降低企業(yè)稅收成本，提高企業(yè)稅收遵從度
7、提升財稅人員專業(yè)素質(zhì)、提升個人薪酬待遇

【課程對象】企業(yè)財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管及相關(guān)會計人員；稅務經(jīng)理、稅務主管；

【課程大綱】
第一章   納稅調(diào)整項目及其風險識別與應對
第一節(jié) 納稅調(diào)整項目概述
第二節(jié) 年度納稅申報表主表
第三節(jié) 收入的納稅調(diào)整
第四節(jié) 扣除的納稅調(diào)整
第五節(jié) 其他項目的納稅調(diào)整
第六節(jié) 風險識別與應對

第二章   視同銷售納稅調(diào)整及其風險識別與應對
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的視同銷售
第二節(jié) 視同銷售的納稅調(diào)整處理
第三節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售
第四節(jié) 增值稅與土地增值稅的視同銷售
第五節(jié) 風險識別與應對

第三章   房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整及其風險識別與應對
第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務企業(yè)所得稅處理
第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務計算的納稅調(diào)整額
第三節(jié) 風險識別與應對

第四章   未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整及其風險識別與應對
第一節(jié) 跨期收取的租金、利息和特許權(quán)使用費
第二節(jié) 分期確認收入
第三節(jié) 政府補助遞延收入
第四節(jié) 風險識別與應對

第五章   投資收益納稅調(diào)整及其風險識別與應對
第一節(jié) 投資收益納稅調(diào)整概述
第二節(jié) 債權(quán)性投資
第三節(jié) 權(quán)益性投資
第四節(jié) 混合性投資
第五節(jié) 風險識別與應對

第六章   政府補助與不征稅收入納稅調(diào)整及其風險識別與應對
第一節(jié) 財政補助的財稅處理
第二節(jié) 作為不征稅收入處理的納稅調(diào)整
第三節(jié) 風險識別與應對

第七章   職工薪酬支出納稅調(diào)整及其風險識別與應對
第一節(jié) 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表
第二節(jié) 職工薪酬稅前扣除及納稅調(diào)整
第三節(jié) 風險識別與應對

第八章   廣告宣傳費與傭金手續(xù)費納稅調(diào)整及其風險識別與應對
第一節(jié) 廣告費和業(yè)務宣傳費的稅前扣除與納稅調(diào)整
第二節(jié) 傭金及手續(xù)費稅前扣除的納稅調(diào)整
第三節(jié) 風險識別與應對

第九章   捐贈支出納稅調(diào)整及其風險識別與應對
第一節(jié) 企業(yè)對外捐贈的財務處理
第二節(jié) 捐贈支出的稅前扣除與納稅調(diào)整
第三節(jié) 公益性社會組織管理
第四節(jié) 通過公益性群眾團體的捐贈
第五節(jié) 捐贈支出其他稅種的處理
第六節(jié) 風險識別與應對

第十章   資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整及其風險識別與應對
第一節(jié) 固定資產(chǎn)折舊的納稅調(diào)整
第二節(jié) 固定資產(chǎn)加速折舊的納稅調(diào)整
第三節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊的納稅調(diào)整
第四節(jié) 無形資產(chǎn)攤銷的納稅調(diào)整
第五節(jié) 長期待攤費用的納稅調(diào)整
第六節(jié) 開采油（氣）資源費用和折耗攤銷折舊
第七節(jié) 風險識別與應對

第十一章   資產(chǎn)損失稅前扣除納稅調(diào)整及其風險識別與應對
第一節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除的申報與納稅調(diào)整
第二節(jié) 資產(chǎn)損失金額的確定與備查資料
第三節(jié) 風險識別與應對

第十二章   準備金納稅調(diào)整及其風險識別與應對
第一節(jié) 資產(chǎn)減值準備金稅會差異與納稅調(diào)整
第二節(jié) 風險識別與應對

第十三章   虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補及其風險識別與應對
第一節(jié) 企業(yè)所得稅虧損及其結(jié)轉(zhuǎn)彌補
第二節(jié) 虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補期限
第三節(jié) 企業(yè)重組中的虧損彌補
第四節(jié) 風險識別與應對

第十四章   稅前扣除憑證及其風險識別與應對
第一節(jié) 稅前扣除憑證管理
第二節(jié) 補救措施
第三節(jié) 風險識別與應對

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