匯算清繳工作課程

企業(yè)所得稅匯算清繳工作是財(cái)務(wù)人員每年年底都要面臨的一項(xiàng)重要工作，在做匯繳申報(bào)之前，財(cái)務(wù)人員首先要了解一下全年財(cái)稅領(lǐng)域有哪些新動(dòng)態(tài)、新變化。企業(yè)所得稅匯算不是單一的匯算，更是對(duì)全年涉稅問(wèn)題與涉稅政策的梳理，是對(duì)全年經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防范的工作一項(xiàng)綜合工作。
隨著大數(shù)據(jù)越來(lái)越常態(tài)化，企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至可以說(shuō)，財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)整體都在加大。每年的這次匯算清繳“大考”如何做好，如何讓財(cái)務(wù)人員在稅務(wù)管理上及時(shí)適應(yīng)并從容應(yīng)對(duì)新形勢(shì)，*把握企業(yè)所得稅匯算清繳核心問(wèn)題的政策精髓和實(shí)踐處理經(jīng)驗(yàn)，掌握財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提出應(yīng)對(duì)策略和措施，規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是我們急待了解的。

【課程收益】
1、把握2018年稅制改革的方向，明確所得稅匯算清繳重點(diǎn)注意的方向；
2、掌握新匯算清繳的關(guān)鍵點(diǎn)，為即將到來(lái)的匯算清繳工作做好準(zhǔn)備；
3、根據(jù)以往年度企業(yè)匯算清繳過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較高的涉稅業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)分析，為匯算清繳作降低風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

【課程大綱】
一、金稅三期、信息化、大數(shù)據(jù)帶來(lái)的新方法、新變化
1、金稅三期系統(tǒng)、增值稅發(fā)票監(jiān)控系統(tǒng)等多系統(tǒng)聯(lián)合管理模式對(duì)企業(yè)的影響
2、國(guó)地稅合并及稅務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一征收社保對(duì)企業(yè)的影響
3、大數(shù)據(jù)分析在企業(yè)所得稅征管上的運(yùn)用
4、多證合一工商信息共享對(duì)企業(yè)的影響
5、發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)所得稅的影響

二、2018所得稅匯繳清繳新政策
1、所得稅申報(bào)表變化
2、企業(yè)所得稅高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)
3 、企業(yè)所得稅稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)事項(xiàng)

三、2018年度企業(yè)所得稅匯算及稅收新政策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
（一）企業(yè)所得稅扣除憑證管理辦法對(duì)企業(yè)的影響
1、如何把握稅前扣除憑證管理的基本原則?
2、稅前扣除憑證合規(guī)性的把握
3、內(nèi)部憑證、外部憑證的區(qū)分與使用
4、哪些情形下可以不取得發(fā)票進(jìn)行稅前扣除？
5、以前年度支出稅前扣除的處理方式
6、接受失控發(fā)票、異常憑證的處理方式
7、接受虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)處理方式
8、資產(chǎn)損失稅前扣除政策解析及風(fēng)險(xiǎn)因?qū)?br /> 9、職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除政策及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
10、固定資產(chǎn)可以享受一次性稅前扣除政策適用
11、責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除新政解析
12、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除新政解析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
（二）所得稅匯算清繳的難點(diǎn)問(wèn)題
1、年度匯算與季度預(yù)繳如何達(dá)到平衡
2、2018年增值稅、個(gè)稅及社保政策變化對(duì)年度匯算清繳的影響
3、社保與個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅預(yù)警指標(biāo)設(shè)置與比對(duì)
4、巧妙設(shè)計(jì)降低薪酬成本的風(fēng)險(xiǎn)管理
5、2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)注的看點(diǎn)
（三）年終所得稅匯算清繳的準(zhǔn)備與處理
1、涉稅賬務(wù)調(diào)整的原則、方法與技巧
2、匯算清繳中的涉稅賬務(wù)調(diào)整方法
3、年度關(guān)賬前，匯算清繳預(yù)演的整體思路與應(yīng)對(duì)分析
4、年初開(kāi)賬如何完美開(kāi)局

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