數(shù)電票培訓(xùn)課程

課程收益：
2024 年“數(shù)電票 ”在各省市紛紛上線，數(shù)電票進(jìn)一步強(qiáng)化發(fā)票記錄交易信息 的本質(zhì)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)交易信息“一票式 ”集成，因此企業(yè)面臨更加嚴(yán)峻的稅收征管 形勢。隨著企業(yè)業(yè)務(wù)操作愈加繁雜、商業(yè)模式愈加多樣、內(nèi)部管理愈加細(xì)化，如 果還是那種靠偷稅逃稅掙錢，不僅不能規(guī)避稅務(wù)稽查風(fēng)險，而且還會增大違法成 本。大量的案例表明，依法、合規(guī)納稅可能是這個時代所有企業(yè)的*選擇。但 是，由于多方面的原因，特別是稅收政策的復(fù)雜性，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)納稅管理與風(fēng)險 控制的合規(guī)很難實(shí)現(xiàn)。所以，如何通過正確的路徑和方法甄別并有效管控企業(yè)的 涉稅風(fēng)險，特別是避免發(fā)生不必要的稅務(wù)稽查風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的納稅管理合規(guī)，
也就成了所有企業(yè)財稅人員必須面對的現(xiàn)實(shí)問題。

培訓(xùn)對象：
財務(wù)經(jīng)理；稅務(wù)經(jīng)理；財務(wù)主管；稅務(wù)專員。

【課程收益】
1、了解數(shù)電票對所得稅匯算的影響；
2、解決企業(yè)匯算清繳重點(diǎn)技術(shù)難題；
3、幫助企業(yè)規(guī)避特殊業(yè)務(wù)風(fēng)險；

課程大綱：
第一部分 ： 精準(zhǔn)把握財稅政策 ，積極開展自查做好風(fēng)險應(yīng)對 ，企業(yè)
做到納稅合規(guī)
一、正確理解與運(yùn)用年度*發(fā)布的各項稅收政策，做好所得稅匯算
清繳工作
1、相關(guān)政策涉及增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等多個稅種和教育附加費(fèi)
等
2、新公司法：影響到稅收優(yōu)惠政策
3、對于企業(yè)所得稅匯總納稅企業(yè)，小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中的從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額是
否包括分支機(jī)構(gòu)的部分?
4、企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，如何享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
5、小規(guī)模納稅人增值稅減免政策延續(xù)至 2027 年 12 月 31 日
6、進(jìn)項留底抵減增值稅欠稅如何使用
二、合同中常見涉稅問題與風(fēng)險應(yīng)對
1、合同與票據(jù)開具不相匹配有哪些風(fēng)險？
2、推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間的合同簽訂技巧
3、如果企業(yè)收取價外費(fèi)用，價外費(fèi)用如何交稅如何開發(fā)票
4、混合業(yè)務(wù)如何區(qū)分，混合銷售與兼營涉稅風(fēng)險應(yīng)對
5、增值稅法草案對混合銷售行為的界定及稅務(wù)處理
6、不簽合同就可不交印花稅？
7、總公司簽合同，分公司來做，資金流、發(fā)票流如何沒有風(fēng)險

第二部分 ：企業(yè)資金拆借涉稅風(fēng)險解析及防控 ，所得稅匯繳應(yīng)該關(guān)注
哪些問題？
一、關(guān)于企業(yè)借款涉及所得稅問題分析
1、借款利息是資本化還是費(fèi)用化
2、企業(yè)向個人借款的利息支出稅前扣除政策規(guī)則
3、個人把錢無償借給企業(yè)，怎樣避免稅收帶來的風(fēng)險？
4、新公司法下投資未到位對應(yīng)的利息不得扣除要引起重視
5、享受上述統(tǒng)借統(tǒng)還增值稅免稅政策需要把握三個條件
二、關(guān)聯(lián)交易涉稅風(fēng)險-集團(tuán)公司互相拆借資金實(shí)務(wù)問題解析
1、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位無償資金往來是否需要繳納增值稅、所得稅等問題
2、集團(tuán)財務(wù)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？

第三部分 ：用企業(yè)所得稅新政解決所得稅匯算清繳具體問題解析
一、年度企業(yè)所得稅匯算重點(diǎn)技術(shù)難題的解決方案
1、用什么票據(jù)報銷才是合規(guī)的
2、發(fā)票被認(rèn)定為異常憑證是否一定不能抵扣進(jìn)項？
3、共用水電分割單涉稅處理
4、法院裁定書：可以扣除
5、發(fā)票異常憑證核查申請
6、企業(yè)應(yīng)收賬款有壞賬時應(yīng)該怎樣合規(guī)處理？
7、企業(yè)租用個人私家車的財稅處理
（1）私車公用如何規(guī)劃
（2）老板的車公司在用，沖的油卡費(fèi)用能扣除嗎？
（3）公司公車改革后每月發(fā)放的交通補(bǔ)貼是否可以不用交個稅？
二、企業(yè)如何*限度稅前扣除
1、如何用足業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額?
2、營銷活動中的進(jìn)店有禮稅務(wù)處理
3、節(jié)日送禮或者隨街派送的，這樣怎么算偶然所得稅？
4、差旅費(fèi)的常見誤區(qū)及涉稅風(fēng)險防范

第四部分 ：新公司法下集團(tuán)企業(yè)組織架構(gòu)的提前設(shè)計為企業(yè)帶來節(jié)稅
空間及風(fēng)險應(yīng)對
一、新公司法下認(rèn)繳制、實(shí)繳制公司隱藏的涉稅風(fēng)險
1、新公司法注冊資本“五年實(shí)繳 ”：以前公司怎么辦？
2、股東未能在 5 年內(nèi)完成出資會有什么風(fēng)險和后果？
3、新公司法存量公司如何銜接?
4、股東減資交個稅嗎？公司減資必須通知所有債權(quán)人嗎？
5、新公司法實(shí)施：若公司注銷，認(rèn)繳的資金需要補(bǔ)齊嗎？
6、企業(yè)注銷涉稅風(fēng)險如何規(guī)避
二、企業(yè)組織架構(gòu)如何搭建及實(shí)務(wù)問題解析
1、母子公司與總分公司架構(gòu)對比分析
2、民法典下總分公司架構(gòu)法律分析
3、多個公司并行時，是設(shè)立有限公司還是設(shè)立為集團(tuán)公司？
4、實(shí)行匯總繳納增值稅的總分支機(jī)構(gòu)，合同流、資金流、發(fā)票流和業(yè)務(wù)流在
特定的情形下，可以不一致。
三、企業(yè)投資或者劃轉(zhuǎn)風(fēng)險規(guī)避及應(yīng)對
1、從稅務(wù)角度分析哪種架構(gòu)對企業(yè)最為有利
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓不要按照公允價值轉(zhuǎn)讓，而是按照賬面價值轉(zhuǎn)讓
3、 自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)可以平價轉(zhuǎn)讓嗎
4、明顯不合理的低價或者高價有涉稅風(fēng)險嗎？
5、如何判斷銷售價格明顯偏低
6、股東如何安全地從公司拿錢

第五部分 ：財政性資金的稅收政策
1、如何判斷穩(wěn)崗補(bǔ)貼是否繳納企業(yè)所得稅？
2、取得“財政補(bǔ)貼 ”是否并入核定企業(yè)所得稅的基數(shù)？
3、穩(wěn)崗補(bǔ)助究竟征不征增值稅？
4、企業(yè)收到財政補(bǔ)貼需不需要交增值稅
5、如何判定與收入或者數(shù)量直接掛鉤？

第六部分 ：金稅系統(tǒng)主要稅收風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)及運(yùn)用
一、稅務(wù)稽查及風(fēng)險規(guī)避
1、金稅四期七大變化影響高管
2、從稅務(wù)視角了解稅務(wù)稽查
3、稅負(fù)低于什么范圍，將會面臨稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)警
4、關(guān)聯(lián)懲戒的內(nèi)容是什么？實(shí)際控制人需要付什么責(zé)任？
5、金稅四期智慧稽查系統(tǒng)如何對比正負(fù)樣本？
6、企業(yè)有無發(fā)票管理制度？ 自動分析功能如何判定處罰？
二、“數(shù)電發(fā)票 ”給企業(yè)帶來的影響與挑戰(zhàn)
1、數(shù)電票主要變化點(diǎn)有哪些？
2、數(shù)電票票面“六個無 ”
3、納稅人開票版面功能終結(jié)總額度規(guī)則
（1）納稅人開票版面功能終結(jié)
（2）如何共用同一個開具金額總額度
（3）在電子稅務(wù)局中如何申請增量開票額度？
4、數(shù)電發(fā)票沖紅驗票抵扣規(guī)則
（1）未入賬情形
（2）已入賬情形
5、納稅人開具數(shù)電票時，如果商品種類較多，能否開具銷貨清單？
6、納稅人收到紅色預(yù)警提示如何處理

第七部分 ：個人所得稅匯算清繳及社保風(fēng)險分析與防范技巧
一、個稅實(shí)務(wù)問題分析
1、關(guān)于延續(xù)實(shí)施殘疾人就業(yè)保障金優(yōu)惠政策的公告
2、*關(guān)于提高個人所得稅有關(guān)專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知
3、兩部門發(fā)文延續(xù)實(shí)施個人所得稅綜合所得匯算清繳有關(guān)政策
4、采用“一次性獎金 ”的政策不一定比并入“綜合所得 ”有利
5、補(bǔ)發(fā)多月（年）工資時如何申報繳納個稅？
6、高管能不能同時在兩個公司發(fā)工資？

二、勞務(wù)報酬所得與經(jīng)營所得風(fēng)險規(guī)避
1、勞務(wù)報酬和工資薪金個稅區(qū)別
2、經(jīng)營所得的典型是什么？
3、企業(yè)辦理臨時稅務(wù)登記好處
4、勞務(wù)報酬與經(jīng)營所得的差異分析與轉(zhuǎn)化
5、社會保險費(fèi)繳納地點(diǎn)的政策性規(guī)定
6、保險費(fèi)扣除的常見稽查風(fēng)險點(diǎn)

講師介紹：
桑老師，國內(nèi)*資深實(shí)戰(zhàn)型財稅培訓(xùn)講師、資深財務(wù)管理專家、各大培訓(xùn) 機(jī)構(gòu)特聘專家講師。桑老師授課風(fēng)格活潑幽默，積極熱情，樂于分享，通俗易懂， 實(shí)用性強(qiáng)，課堂氣氛活躍，得到學(xué)員們的一致好評。桑老師在稅務(wù)領(lǐng)域有著 20 多 年的財務(wù)實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗，曾先后在全國進(jìn)行稅務(wù)大型培訓(xùn)數(shù)百場，曾給北京“京 華聯(lián)集團(tuán)公司 ”、武漢“九州礦業(yè)集團(tuán)公司 ”、“湖北東峻實(shí)業(yè)集團(tuán) ”，河北“冀 州水泥集團(tuán)公司 ”、浙江 500 強(qiáng)企業(yè)“超威集團(tuán)公司 ”、“國網(wǎng)黑龍江電力企業(yè) ”、 “深圳南山熱電股份有限公司 ” 、江西南昌新三板上市公司“金格科技公司 ”、 安徽合肥“保安集團(tuán) ”、廣州“ 電網(wǎng)公司肇慶供電局 ”、“廣東湛江燕塘乳業(yè)有
限公司 ”等等，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)人員們的一致認(rèn)可和好評。

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