國際工程財稅課程

課程大綱
第一章  國際工程稅務(wù)管理基礎(chǔ)
一、課程大綱
1、國際工程稅務(wù)管理概述
①國際工程項目的主要特征
（2）稅務(wù)管理需要考慮的要素
（3）稅收籌劃的理論框架
（4）如何掌握項目所在地稅法
（5）外文賬目處理方式
（6）與第三方咨詢機(jī)構(gòu)的合作
（7）稅務(wù)審計與稅務(wù)稽查
2、跨國經(jīng)營活動稅務(wù)風(fēng)險及稅收管理
（1）跨國經(jīng)營活動典型稅務(wù)風(fēng)險
（2）跨國經(jīng)營活動典型稅務(wù)管理
3、國際工程執(zhí)行機(jī)構(gòu)組織形式與稅收籌劃方式
（1）項目執(zhí)行機(jī)構(gòu)
（2）不同形式的項目執(zhí)行機(jī)構(gòu)的稅收籌劃
（3）跨國經(jīng)營活動稅收籌劃
二、案例分析
1、東南亞國家工程行業(yè)主要稅制比較
2、越南對“常設(shè)機(jī)構(gòu)”和“營業(yè)利潤”的相關(guān)規(guī)定
3、印度EPC項目執(zhí)行機(jī)構(gòu)分析

第二章  國際工程稅務(wù)管理和稅務(wù)籌劃
一、課程大綱
1、國際EPC工程項目稅務(wù)管理和稅務(wù)籌劃
（1）項目各階段需考慮的稅務(wù)事項
（2）國際EPC工程項目投標(biāo)階段
①項目當(dāng)?shù)乜赡苌婕暗亩惙N
②項目當(dāng)?shù)厮枚愓鞫悪C(jī)制
③項目簽約方案
④機(jī)構(gòu)實體
⑤“免稅”對投標(biāo)報價的風(fēng)險
⑥中國的稅收制度對企業(yè)對外承包工程的影響影響
⑦EPC項目稅負(fù)成本測算
（3）國際EPC工程項目商務(wù)談判階段
①合同構(gòu)架
②稅收承擔(dān)條款
③免稅項目的風(fēng)險識別
④免稅項目的稅務(wù)管理和財務(wù)管理
（4）國際EPC工程項目建設(shè)和移交階段
①項目運作成本費用的列支–分包成本
②代扣代繳納稅義務(wù)人
③中國總部成本費用的分?jǐn)?br /> ④利潤及其他收益匯回管理
⑤境外業(yè)務(wù)平臺的設(shè)立
⑥合理安排關(guān)聯(lián)交易
2、國際投建營項目稅務(wù)管理及籌劃
（1）典型國際投建營項目合同構(gòu)架
（2）項目所在地及中國的稅制和征管
（3）稅收優(yōu)惠的考慮
（4）利潤及其他收益匯回管理
（5）投資控股架構(gòu)設(shè)計
（6）融資安排稅務(wù)優(yōu)化
（7）主要稅種考量流轉(zhuǎn)稅關(guān)稅企業(yè)所得稅
（8）財務(wù)模型中稅負(fù)考慮
二、案例分析
1、印度國際EPC項目稅務(wù)籌劃方案
2、沙特阿拉伯國際EPC項目稅收籌劃方案
3、國際投建營項目投資控股架構(gòu)設(shè)計

第三章  國際工程項目財務(wù)管理基礎(chǔ)
一、課程大綱
1、國際工程財務(wù)管理概述
（1）商業(yè)模式和財務(wù)管理
（2）會計核算主體項目辦公室或子公司
①項目辦公室或子公司
②前期工作策劃
③銀行開戶需要考慮的因素
④公司總部對海外機(jī)構(gòu)的管理
（3）財務(wù)管理體系
①財務(wù)管理的目標(biāo)
②財務(wù)管理程序描述
③財務(wù)管理的重點環(huán)節(jié)
④財務(wù)管理的重點關(guān)注的關(guān)鍵要素
⑤財務(wù)管理的技巧
2、會計核算體系
（1）總體會計核算體系
①四個會計假設(shè)
②境內(nèi)合同和境外合同拆分比例
③會計科目設(shè)置及審批
④公司總部與項目現(xiàn)場會計核算范圍劃分
（2）財務(wù)負(fù)責(zé)人工作指南
①財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)說明
②中國-海外會計準(zhǔn)則轉(zhuǎn)化
（3）項目會計核算操作指南
①項目會計核算操作指南
②提升財務(wù)管理人員價值
二、案例分析
1、印度國際EPC項目會計核算范圍劃分（B項目）
2、印度國際EPC項目財務(wù)管理程序及背后的故事（K項目）
3、國際項目會計*實踐（重要）

第四章  國際工程項目財務(wù)風(fēng)險和財務(wù)分析
一、課程大綱
1、國際工程項目財務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對措施
（1）項目風(fēng)險管理
（2）項目財務(wù)風(fēng)險
①項目全生命周期財務(wù)風(fēng)險
②主要財務(wù)風(fēng)險識別和分析
③主要財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施
④項目經(jīng)理需要面對的實際問題
2、項目預(yù)期管理
（1）預(yù)期管理要素
（2）預(yù)期管理角色
（3）走向和趨勢分析和評估
（4）利益沖突
（5）預(yù)期管理的意義
（6）預(yù)期管理實施建議
3、財務(wù)報表及財務(wù)分析
（1）財務(wù)報表和財務(wù)分析
①財務(wù)報表和財務(wù)報告
②財務(wù)報表全景反應(yīng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動
③資產(chǎn)負(fù)債表 利潤表 現(xiàn)金流量表
④凈利潤與經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量的關(guān)系
⑤經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析
⑥現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析
（2）項目經(jīng)理關(guān)注的財務(wù)指標(biāo)
①項目經(jīng)理關(guān)注的財務(wù)指標(biāo)
②重點關(guān)注和定期監(jiān)控-現(xiàn)金流指標(biāo)
（3）項目部的警示指標(biāo)（三條警戒線）
二、案例分析
1、某國際工程項目保函被扣案例
2、印度國際EPC項目現(xiàn)金流管理案例（B項目）

第五章  國際工程項目利潤管理
一、課程大綱
1、利潤管理
（1）利潤管理概述
①*和EPC范圍及各階段對費用的影響
②EPC項目規(guī)劃和設(shè)計階段對造價的影響
③EPC項目成本控制的關(guān)鍵點
④EPC項目利潤管理
（2）價值提升實踐
①價值工程
②*實踐
③項目風(fēng)險管理
（3）項目范圍管理
①項目范圍管理內(nèi)容
②項目范圍分工DOR
③項目范圍定義及WBS工作分解結(jié)構(gòu)
④WBS的六層結(jié)構(gòu)
⑤工作任務(wù)包
（4）項目成本管理和控制
①建筑工程項目成本編制
②資源/費用分配矩陣R/CAM
③成本控制工具 - 掙值管理技術(shù)
（5）項目預(yù)算管理
①財務(wù)控制-費用&預(yù)算
②合同變更對預(yù)算管理的影響
③項目預(yù)算管理對項目利潤的影響
二、案例分析
1、印度國際EPC項目成本控制要點（T項目）

第六章  國際工程項目票據(jù)管理和關(guān)鍵業(yè)務(wù)會計處理流程
一、課程大綱
1、票據(jù)管理
（1）境外采購及物流票據(jù)管理
①進(jìn)出口單證的收集和制作
②進(jìn)出口單證與出口退稅（包括貨物出口和服務(wù)出口）
③與業(yè)主結(jié)算所需單證的規(guī)范性
（2）項目現(xiàn)場票據(jù)管理
①與國際EPC項目相關(guān)的獨特的票據(jù)
②境內(nèi)設(shè)備采購過程中的票據(jù)管理
③境內(nèi)工程用材料采購過程中的票據(jù)管理
④境內(nèi)工程款結(jié)算過程中的票據(jù)管理
2、關(guān)鍵業(yè)務(wù)會計處理流程
（1）現(xiàn)金及銀行存款會計處理*實踐
（2）主營業(yè)務(wù)收入與應(yīng)收賬款會計處理*實踐
（3）主營業(yè)務(wù)支出與應(yīng)付賬款會計處理*實踐
二、案例分析
1、印度國際EPC項目稅務(wù)籌劃與票據(jù)對應(yīng)案例（B項目）
2、印度國際EPC項目與稅收相關(guān)業(yè)務(wù)處理流程（B項目）
3、某國際工程項目供應(yīng)商付款被詐騙案例

第七章  課程總結(jié)

國際工程財稅課程