四位一體公開(kāi)課

課程背景
增值稅法的變動(dòng)并不像表面那樣簡(jiǎn)單：有的地方看似變動(dòng)很大，其實(shí)沒(méi)啥變化；有的地方看似乎差異不大，其實(shí)暗流涌動(dòng)；有些規(guī)定看似取消了，其實(shí)依然存在；原先很多可為之事變得不可為，原先很多不可為之事變?yōu)榭蔀?；這些將成為立法后重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和稽查重點(diǎn)。
單純的逐條學(xué)習(xí)文件遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，只有結(jié)合經(jīng)濟(jì)大勢(shì)、稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)、稽查和反避稅深度剖析條文，“四位一體”視角下才能真正掌握增值稅法、防控風(fēng)險(xiǎn)并規(guī)劃降負(fù)、提升稅收利益。
地產(chǎn)建安企業(yè)增值稅在立法前后無(wú)論是在銷(xiāo)售額的確認(rèn)、視同應(yīng)稅交易、混合銷(xiāo)售、兼營(yíng)還是進(jìn)項(xiàng)稅抵扣、不得抵扣項(xiàng)目、留底退稅、納稅地點(diǎn)都出現(xiàn)重大差異，如不掌控差異提前謀劃，將帶來(lái)巨大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
匯繳申報(bào)表、增值稅申報(bào)表進(jìn)行修訂，對(duì)2025年匯繳及增值稅申報(bào)有哪些影響？如何應(yīng)對(duì)及風(fēng)險(xiǎn)防控？
自2月10日起施行《公司登記管理實(shí)施辦法》，事關(guān)“逃逸式”注銷(xiāo)條款，意味著工商注銷(xiāo)并不是企業(yè)的終點(diǎn)，企業(yè)如若有異常納稅情況，依法撤銷(xiāo)涉案企業(yè)注銷(xiāo)登記，恢復(fù)其商事主體資格，稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)而可對(duì)其追繳稅款、滯納金和罰款等，對(duì)符合規(guī)定的還會(huì)將其列入嚴(yán)重違法失信名單，企業(yè)財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)加大。
大數(shù)據(jù)智慧預(yù)警稽查、DeepSeek等AI等智能系統(tǒng)大行其道，如何防控其帶來(lái)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？如何利用其掌控稅法、防控風(fēng)險(xiǎn)、稅收規(guī)劃、使其成為自己的高級(jí)財(cái)稅幕僚，也是大勢(shì)下企業(yè)及財(cái)稅人員必須考慮和面對(duì)的問(wèn)題。

課程講師
李國(guó)華：注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師、資產(chǎn)評(píng)估師、全國(guó)管理咨詢師；北京財(cái)稅研究院研究員；*財(cái)經(jīng)大學(xué)、北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、河北財(cái)經(jīng)學(xué)院等院校特聘講師；*實(shí)戰(zhàn)派稅務(wù)專(zhuān)家?，F(xiàn)擔(dān)任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估等稅務(wù)顧問(wèn)工作。從事稅務(wù)工作20余年，熟悉稅收征管工作的實(shí)際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，操刀數(shù)十家公司稅收規(guī)劃。先后在上百個(gè)城市舉辦過(guò)財(cái)稅專(zhuān)題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長(zhǎng)將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評(píng)，業(yè)內(nèi)稱為“實(shí)戰(zhàn)大師、金牌講師”。

課程對(duì)象
企業(yè) CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅人員、主管會(huì)計(jì)等涉稅管理部門(mén)人員；會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人士。

課程大綱
一、增值稅法征稅范圍深度剖析、風(fēng)險(xiǎn)防控及稅務(wù)優(yōu)化
1、立法后增值稅的征稅范圍有哪些？
2、勞務(wù)（加工修理修配）去哪了
3、分清“有償”、“無(wú)償”很重要
4、何謂“境內(nèi)、境外”，立法前后表述差異大
5、支付境外費(fèi)用，代扣代繳義務(wù)必履行，如何計(jì)算？有何技巧？
6、不征稅立法前后變化大、風(fēng)險(xiǎn)大
7、取消“單位或者個(gè)體工商戶為聘用的員工提供服務(wù)不征增值稅”后，單位為員工無(wú)償提供班車(chē)、餐飲服務(wù)是否視同銷(xiāo)售？有償提供是否需要繳納增值稅？
8、依照法律規(guī)定被征收、征用而取得補(bǔ)償是否征收增值稅？
9、立法后重組不征增值稅何去何從？
10、地產(chǎn)企業(yè)征收范圍在立法前后的變化及防控規(guī)劃
11、建安企業(yè)征收范圍在立法前后的變化及防控規(guī)劃

二、稅率在立法前后的變與不變、風(fēng)險(xiǎn)防控及稅務(wù)優(yōu)化
1、稅率波瀾不驚
2、5%的核定率去哪了？
3、何謂兼營(yíng)？稅率如何確定？
4、新法取消混合銷(xiāo)售概念，一項(xiàng)應(yīng)稅交易涉及兩個(gè)以上稅率、征收率，如何納稅？變化大風(fēng)險(xiǎn)大
5、如何判斷一項(xiàng)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)交易還是多項(xiàng)交易？
6、地產(chǎn)企業(yè)稅率在立法前后的變化及防控規(guī)劃
7、建安企業(yè)稅率在立法前后的變化及防控規(guī)劃

三、銷(xiāo)項(xiàng)稅額立法前后深度剖析、風(fēng)險(xiǎn)防控及稅務(wù)優(yōu)化
1、銷(xiāo)售額包括的范圍有哪些？
2、外幣結(jié)算如何確認(rèn)銷(xiāo)售額？
3、非貨幣形式銷(xiāo)售額如何確認(rèn)？
4、銷(xiāo)售額明顯偏低或者偏高是否一定納稅調(diào)整？
5、如何給稅務(wù)機(jī)關(guān)解釋“正當(dāng)理由”？
6、殺手锏 — 不可忽視的“二十條”
7、地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額在立法前后的變化及防控規(guī)劃
8、建安企業(yè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額在立法前后的變化及防控規(guī)劃

四、視同應(yīng)稅交易立法前后深度剖析、風(fēng)險(xiǎn)防控及稅務(wù)優(yōu)化
1、視同銷(xiāo)售“十”變“三”，7條視同銷(xiāo)售去哪了？
2、立法后企業(yè)之間無(wú)償提供服務(wù)是否需要繳納增值稅？不要想的太天真！
3、立法后企業(yè)間相互擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)煙消云散
4、委托代銷(xiāo)商品預(yù)計(jì)有大變動(dòng)
5、將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售是否需要視同銷(xiāo)售
6、將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資、分配是否視同銷(xiāo)售繳納增值稅？
7、公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象事項(xiàng)是否視同應(yīng)稅交易？
8、視同應(yīng)稅交易以及銷(xiāo)售額為非貨幣形式的如何確認(rèn)銷(xiāo)售額？
9、地產(chǎn)企業(yè)視同銷(xiāo)售在立法前后的變化及防控規(guī)劃
10、建安企業(yè)視同銷(xiāo)售在立法前后的變化及防控規(guī)劃

五、進(jìn)行稅額立法前后深度剖析、風(fēng)險(xiǎn)防控及稅務(wù)優(yōu)化
1、增值稅扣稅憑證有哪些？抵扣有何要求
2、“購(gòu)進(jìn)與應(yīng)稅交易相關(guān)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣”，“購(gòu)進(jìn)”理解不同，抵扣范圍差距巨大
3、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的“三大原則”
4、立法前后不得抵扣項(xiàng)目有哪些變化？
5、立法后餐飲服務(wù)能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？有優(yōu)惠需防控
6、立法后不是專(zhuān)門(mén)用于不得抵扣項(xiàng)目的固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)還能全額抵扣嗎？
7、不征稅收入對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅能否抵扣？
8、留抵退稅立法常態(tài)化 — 變化大
9、地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額在立法前后的變化及防控規(guī)劃
10、建安企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額在立法前后的變化及防控規(guī)劃

六、融資立法前后深度剖析、風(fēng)險(xiǎn)防控及稅務(wù)優(yōu)化
1、立法后利息是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
2、立法后統(tǒng)借統(tǒng)還財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及稅收優(yōu)化
3、立法后資金池財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及稅收優(yōu)化
4、存款利息不征增值稅，何謂“存款”爭(zhēng)議多多，風(fēng)險(xiǎn)多多
5、存于財(cái)務(wù)公司的存款利息收入是否需要繳納增值稅？
6、立法后利息票據(jù)財(cái)稅分線把控及稅務(wù)優(yōu)化
7、利息稅前扣除涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
8、請(qǐng)冷靜一下，其實(shí)被關(guān)聯(lián)方無(wú)償占用資金的增值稅風(fēng)險(xiǎn)還未完全排除的
9、地產(chǎn)企業(yè)融資在立法前后的變化及防控規(guī)劃
10、建安企業(yè)融資在立法前后的變化及防控規(guī)劃

七、稅收優(yōu)惠立法前后深度剖析、風(fēng)險(xiǎn)防控及稅務(wù)優(yōu)化
1、增值稅的起征點(diǎn) — 小額零星業(yè)務(wù)立法后還能運(yùn)用嗎？
2、免稅項(xiàng)目多多、風(fēng)險(xiǎn)多多
3、兼營(yíng)增值稅優(yōu)惠項(xiàng)目，財(cái)稅如何核算？
4、增值稅優(yōu)惠可以部分放棄部分享受嗎？一般納稅人有驚喜、小規(guī)模任性
5、地產(chǎn)企業(yè)稅收優(yōu)惠在立法前后的變化及防控規(guī)劃
6、建安企業(yè)稅收優(yōu)惠在立法前后的變化及防控規(guī)劃
7、《增值稅法》首次定義小規(guī)模納稅人，其納稅規(guī)則巨變

八、高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域 — 增值稅法納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
1、立法后納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何規(guī)定？立法前后有何不同？
2、“收訖銷(xiāo)售款項(xiàng)”是否等于收到錢(qián)？
3、何謂“取得銷(xiāo)售款項(xiàng)索取憑據(jù)”？風(fēng)險(xiǎn)如何把控？
4、如何理解“先開(kāi)具發(fā)票的,為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)日”？在發(fā)生應(yīng)稅行為前開(kāi)具發(fā)票存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？
5、納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間的稅務(wù)優(yōu)化
6、地產(chǎn)企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間在立法前后的變化及防控規(guī)劃
7、建安企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間在立法前后的變化及防控規(guī)劃

九、增值稅法納稅地點(diǎn)有變化需關(guān)注
1、立法后增值稅納稅地點(diǎn)如何確定？
2、稅款交錯(cuò)地方，有可能交“2次稅”
3、建筑服務(wù)納稅地點(diǎn)重新回到“解放前”，生效前后風(fēng)險(xiǎn)如何把控？
4、各稅種納稅地點(diǎn)匯總比較
5、地產(chǎn)企業(yè)納稅地點(diǎn)在立法前后的變化及防控規(guī)劃
6、建安企業(yè)納稅地點(diǎn)在立法前后的變化及防控規(guī)劃

十、增值稅法實(shí)施前過(guò)渡期間問(wèn)題處理、風(fēng)險(xiǎn)防控及稅務(wù)優(yōu)化
十一、匯繳表變動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)防控
十二、增值稅申報(bào)表變動(dòng)解析及風(fēng)險(xiǎn)防控
十三、《公司登記管理實(shí)施辦法》實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加劇，事關(guān)“逃逸式”注銷(xiāo)條款，如何應(yīng)對(duì)？
十四、如何利用AI智能系統(tǒng)掌控稅法、防控風(fēng)險(xiǎn)、稅收謀劃？

四位一體公開(kāi)課