企業(yè)的財(cái)稅合規(guī)課程

【課程背景】
曾幾何時(shí)，兩套賬幾乎是民企的標(biāo)配！新《會計(jì)法》、新《公司法》的實(shí)施，“金稅四期”“全電發(fā)票”的全面推展。企業(yè)合規(guī)成為數(shù)字化時(shí)代的強(qiáng)音。不規(guī)范所引發(fā)的財(cái)稅合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與數(shù)字化時(shí)代的期望已然格格不入，很多公司都面臨著賬務(wù)梳理的迫切需求。
兩賬合一與亂賬清理，幾乎決定的企業(yè)的生與死。合一了、規(guī)范了，你就可能活下來，發(fā)展壯大；我行我素、能奈我何！對不起，倒下去的就是你。
我想合規(guī)、我想清理，但是怎么合規(guī)、如何清理？卻是困擾眾多企業(yè)的難題。
本課程以企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)稅收法律法規(guī)為焦點(diǎn)，聚焦會計(jì)核算實(shí)務(wù)，圍繞核心會計(jì)科目，從四務(wù)（業(yè)務(wù)/財(cái)務(wù)/稅務(wù)/法務(wù)）出發(fā)，對公司常見的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深度剖析，結(jié)合大量真實(shí)鮮活案例，全方位講授財(cái)稅合規(guī)暨亂賬梳理的底層邏輯及清理要點(diǎn)。
授課老師個(gè)人專著《企業(yè)上市前財(cái)務(wù)規(guī)范實(shí)務(wù)指南》由人民郵電出版社（經(jīng)管類頭部出版社）出版發(fā)行，該書是目前*的闡述賬務(wù)梳理與財(cái)稅規(guī)范的專著。該書結(jié)合段老師十五年的財(cái)務(wù)規(guī)范化輔導(dǎo)經(jīng)營，針對企業(yè)財(cái)稅不規(guī)范形成的錯賬亂賬進(jìn)行梳理，合理合法做好規(guī)范與籌劃。實(shí)現(xiàn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、有序經(jīng)營，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

【課程收益】
全面認(rèn)知合規(guī)背景：透過現(xiàn)象看本質(zhì)、透過本質(zhì)看未來，從《會計(jì)法》、《公司法》、《會計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》、《公平競爭審查條例》等展望財(cái)稅合規(guī)未來
擴(kuò)展視野指導(dǎo)實(shí)操：老師不僅理論敦厚，實(shí)踐案例也極為豐富，課程集操作性與指導(dǎo)性為一體，不僅拓寬視野，還能解決困惑

【課程對象】各級管理人員、財(cái)務(wù)人員

【課程大綱】
第一節(jié)、新形勢下企業(yè)財(cái)稅合規(guī)必將是大勢所趨
一、企業(yè)財(cái)稅合規(guī)必將是大勢所趨
1、《會計(jì)職業(yè)道德規(guī)范》：悄然修訂帶來的會計(jì)職業(yè)定位變遷
2、新《公司法》：從頂層架構(gòu)夯實(shí)財(cái)稅合規(guī)的土壤
3、新《會計(jì)法》：加大對財(cái)稅違規(guī)行為的處罰力度
4、金稅四期的擴(kuò)展：必將帶來數(shù)據(jù)治理下的業(yè)務(wù)信息透明化
5、《公平競爭審查條例》：必將帶來財(cái)稅的業(yè)務(wù)合規(guī)
6、全國會計(jì)人員統(tǒng)一服務(wù)管理平臺：必將帶來財(cái)政、單位、會計(jì)的三位一體信息共享
7、由領(lǐng)導(dǎo)人的“不做假賬”題詞談及財(cái)稅合規(guī)的底層邏輯“賬實(shí)相符”
課堂互動：“賬實(shí)相符”在資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益類科目和損益類科目是如何體現(xiàn)的？
二、企業(yè)財(cái)稅合規(guī)的四大基本要求
1、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則是企業(yè)財(cái)稅合規(guī)的核算規(guī)則
課堂互動：企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則與企業(yè)會計(jì)制度的對比
2、稅收法律法規(guī)是企業(yè)財(cái)稅合規(guī)的合規(guī)規(guī)則
3、審計(jì)準(zhǔn)則是企業(yè)財(cái)稅規(guī)范的審核規(guī)則
三、什么是財(cái)務(wù)規(guī)范基準(zhǔn)日？如何選擇合適的財(cái)務(wù)規(guī)范基準(zhǔn)日？
1、如何組建財(cái)務(wù)規(guī)范團(tuán)隊(duì)？
（1）財(cái)務(wù)規(guī)范團(tuán)隊(duì)的三種組成模式
（2）財(cái)務(wù)規(guī)范團(tuán)隊(duì)的組建禁忌
2、財(cái)務(wù)規(guī)范基準(zhǔn)日的選擇
（1）什么是財(cái)務(wù)規(guī)范基準(zhǔn)日？
（2）如何選擇合適的財(cái)務(wù)規(guī)范基準(zhǔn)日？
課堂互動：這幾個(gè)日期，哪個(gè)更適合作為財(cái)務(wù)規(guī)范基準(zhǔn)日？
3、決策日（暨決定要財(cái)稅規(guī)范的日期）到基準(zhǔn)日的工作安排
（1）健全完善業(yè)財(cái)制度流程表據(jù)
（2）設(shè)計(jì)完善會計(jì)核算科目體系
（3）擬定基準(zhǔn)日清產(chǎn)核資工作計(jì)劃
（4）開展基準(zhǔn)日清產(chǎn)核資前期清理
4、財(cái)務(wù)規(guī)范基準(zhǔn)日后的財(cái)務(wù)規(guī)范工作安排
（1）如何開展財(cái)務(wù)規(guī)范基準(zhǔn)日的清產(chǎn)核資工作？
（2）規(guī)范期間的賬實(shí)差異清理及其底層邏輯
5、反向思維應(yīng)對基準(zhǔn)日賬實(shí)差異
（1）財(cái)務(wù)規(guī)范基準(zhǔn)日的賬實(shí)差異分析
（2）傳統(tǒng)思維的賬實(shí)差異清理思路
（3）反向思維的賬實(shí)差異清理思路
（4）反向思維與傳統(tǒng)思維關(guān)于賬實(shí)差異清理思路的對比
案例解讀：“內(nèi)外賬一體化”財(cái)稅合規(guī)路上辛酸淚——方向不對努力白費(fèi)
6、原路返回應(yīng)對規(guī)范后的反向業(yè)務(wù)
（1）正向業(yè)務(wù)與反向業(yè)務(wù)
（2）案例解讀原路返回底層邏輯
7、原有賬套延續(xù)與新設(shè)賬套重生
（1）原有賬套延續(xù)的優(yōu)點(diǎn)與不足
（2）新設(shè)賬套重生的優(yōu)點(diǎn)與不足
（3）財(cái)務(wù)軟件功能深度挖掘確保前后銜接

第二節(jié)、收入成本費(fèi)用的核算規(guī)范及亂賬清理
一、營業(yè)收入的規(guī)范確認(rèn)及差異清理
1、會計(jì)準(zhǔn)則與稅收法規(guī)關(guān)于營業(yè)收入的對比分析
（1）舊收入準(zhǔn)則的營業(yè)收入確認(rèn)
（2）新收入準(zhǔn)則的營業(yè)收入確認(rèn)
（3）新舊收入準(zhǔn)則關(guān)于營業(yè)收入確認(rèn)的對比分析
（4）稅收法規(guī)的營業(yè)收入確認(rèn)
（5）新舊準(zhǔn)則與稅收法規(guī)關(guān)于營業(yè)收入確認(rèn)的對比分析
（6）發(fā)票開具是對營業(yè)收入確認(rèn)的*誤讀
2、稅收法律法規(guī)的視同銷售
（1）增值稅法規(guī)的視同銷售
（2）增值稅法規(guī)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
（3）視同銷售與進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的對比分析
（4）企業(yè)所得稅法的視同銷售
3、營業(yè)收入核算的財(cái)務(wù)規(guī)范
（1）營業(yè)收入會計(jì)科目的設(shè)置
（2）營業(yè)收入常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
（3）營業(yè)收入原路返回的運(yùn)用
（4）營業(yè)收入賬實(shí)差異的清理
二、營業(yè)成本的規(guī)范配比及差異清理
1、營業(yè)成本與營業(yè)收入的配比關(guān)系
（1）基于權(quán)責(zé)發(fā)生制的配比原則
（2）會計(jì)規(guī)范的配比原則
（3）稅收法規(guī)的相關(guān)性原則
課堂互動：如何理解營業(yè)成本與營業(yè)收入的配比關(guān)系
課堂互動：暫估入庫-收入和成本不得不面臨的尷尬局面
課堂互動：為什么大家都關(guān)注毛利率指標(biāo)？
2、生產(chǎn)成本與營業(yè)成本對比分析
課堂互動：由兩個(gè)進(jìn)銷存談成本核算的底層邏輯
（1）產(chǎn)品（成品）進(jìn)銷存概述
（2）生產(chǎn)成本核算基本邏輯
（3）營業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)基本邏輯
4、營業(yè)成本核算的財(cái)務(wù)規(guī)范
（1）營業(yè)成本會計(jì)科目的設(shè)置
（2）制造業(yè)成本核算五環(huán)聯(lián)動
（3）營業(yè)成本常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
（4）營業(yè)成本原路返回的運(yùn)用
（5）營業(yè)成本賬實(shí)差異的清理
三、費(fèi)用的規(guī)范核算及差異清理
1、會計(jì)準(zhǔn)則與稅收法規(guī)關(guān)于費(fèi)用核算的對比分析
（1）會計(jì)準(zhǔn)則中的費(fèi)用
（2）稅收法規(guī)中的費(fèi)用
（3）會計(jì)準(zhǔn)則與稅收法規(guī)關(guān)于費(fèi)用核算的對比分析
2、費(fèi)用核算的財(cái)務(wù)規(guī)范
（1）五大費(fèi)用體系基本概述
（2）費(fèi)用會計(jì)科目的設(shè)置
（3）費(fèi)用常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
（4）費(fèi)用原路返回的運(yùn)用
（5）費(fèi)用賬實(shí)差異的清理

第三節(jié)、資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益的核算規(guī)范及亂賬清理
一、貨幣資金的規(guī)范核算及差異清理
1、貨幣資金核算的財(cái)務(wù)規(guī)范
（1）貨幣資金會計(jì)科目的設(shè)置
（2）貨幣資金規(guī)范管理的基礎(chǔ)
（3）庫存現(xiàn)金的規(guī)范管理
（4）銀行存款的規(guī)范管理
（5）貨幣資金常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
2、貨幣資金賬實(shí)差異的清理
（1）貨幣資金賬戶的規(guī)范清理
（2）貨幣資金賬實(shí)差異的清理
二、應(yīng)收賬款的規(guī)范核算及差異清理
1、應(yīng)收賬款核算的財(cái)務(wù)規(guī)范
（1）應(yīng)收賬款會計(jì)科目的設(shè)置
（2）應(yīng)收賬款常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
（3）應(yīng)收賬款原路返回的運(yùn)用
案例解讀：為什么不要啟用預(yù)收、預(yù)付及其他應(yīng)付款科目？
2、應(yīng)收賬款賬實(shí)差異的清理
（1）以應(yīng)收賬款為代表的淺痕要素
（2）應(yīng)收賬款賬實(shí)差異的原因分析
（3）應(yīng)收賬款賬實(shí)差異的核查職責(zé)
（4）應(yīng)收賬款賬實(shí)差異的核查原則
（5）應(yīng)收賬款賬實(shí)差異的核查方法
（6）應(yīng)收賬款賬實(shí)差異的核查流程
（7）疑難應(yīng)收賬款賬實(shí)差異的處置
三、其他應(yīng)收款的規(guī)范核算及差異清理
1、其他應(yīng)收款核算的財(cái)務(wù)規(guī)范
（1）其他應(yīng)收款會計(jì)科目的設(shè)置
（2）其他應(yīng)收款常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
2、其他應(yīng)收款賬實(shí)差異的清理
（1）其他應(yīng)收款賬實(shí)差異的原因分析
（2）其他應(yīng)收款賬實(shí)差異的核查處置
四、存貨的規(guī)范核算及差異清理
1、存貨核算的財(cái)務(wù)規(guī)范
（1）存貨會計(jì)科目的設(shè)置
（2）存貨名稱的規(guī)范設(shè)置
（3）存貨常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
（4）存貨原路返回的運(yùn)用
（5）存貨成本核算的剖析
2、存貨賬實(shí)差異的清理
（1）存貨基準(zhǔn)日的全面盤點(diǎn)
（2）存貨賬實(shí)差異的核對審查
案例解讀：反向思維在存貨賬實(shí)差異核查中的運(yùn)用
（3）積壓存貨的清理處置思路
五、固定資產(chǎn)的規(guī)范核算及差異清理
1、會計(jì)準(zhǔn)則與稅收法規(guī)關(guān)于固定資產(chǎn)的對比分析
（1）會計(jì)準(zhǔn)則中的固定資產(chǎn)
（2）稅收法規(guī)中的固定資產(chǎn)
（3）固定資產(chǎn)金額標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)
案例解讀：固定資產(chǎn)的金額標(biāo)準(zhǔn)來源及如何應(yīng)用？
（4）會計(jì)準(zhǔn)則與稅收法規(guī)關(guān)于固定資產(chǎn)的對比分析
2、固定資產(chǎn)核算的財(cái)務(wù)規(guī)范
（1）固定資產(chǎn)的科目設(shè)置
（2）固定資產(chǎn)的核算范圍
（3）固定資產(chǎn)的初始計(jì)量
（4）固定資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量
（5）固定資產(chǎn)的終止確認(rèn)
3、固定資產(chǎn)賬實(shí)差異的清理
（1）固定資產(chǎn)基準(zhǔn)日的全面盤點(diǎn)
（2）固定資產(chǎn)賬實(shí)差異的核對審查
（3）固定資產(chǎn)賬實(shí)差異的清理處置
六、應(yīng)付賬款的規(guī)范核算及差異清理
1、應(yīng)付賬款核算的財(cái)務(wù)規(guī)范
（1）應(yīng)付賬款會計(jì)科目的設(shè)置
（2）應(yīng)付賬款常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
案例解讀：應(yīng)付賬款財(cái)稅合規(guī)不可忽視的暫估入庫
（3）應(yīng)付賬款常見業(yè)務(wù)的解析
2、應(yīng)付賬款賬實(shí)差異的清理
（1）應(yīng)付賬款賬實(shí)差異的原因分析
（2）應(yīng)付賬款會計(jì)核算的基礎(chǔ)邏輯
（3）應(yīng)付賬款賬實(shí)差異的核對審查
（4）應(yīng)付賬款賬實(shí)差異的處置思路
七、應(yīng)付職工薪酬的規(guī)范核算及差異清理
1、會計(jì)準(zhǔn)則與稅收法規(guī)關(guān)于職工薪酬的對比分析
（1）會計(jì)準(zhǔn)則的職工薪酬
（2）稅收法規(guī)的職工薪酬
（3）會計(jì)準(zhǔn)則與稅收法規(guī)關(guān)于職工薪酬的對比分析
2、應(yīng)付職工薪酬核算的財(cái)務(wù)規(guī)范
案例解讀：從工資條看職工薪酬財(cái)稅合規(guī)的基本邏輯
（1）應(yīng)付職工薪酬會計(jì)科目的設(shè)置
（2）應(yīng)付職工薪酬常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
（3）應(yīng)付職工薪酬原路返回的運(yùn)用
（4）應(yīng)付職工薪酬賬實(shí)差異的清理
八、應(yīng)繳稅費(fèi)的規(guī)范核算及差異清理
1、應(yīng)繳稅費(fèi)會計(jì)科目的設(shè)置
課堂互動：應(yīng)繳稅費(fèi)與費(fèi)用性稅金的關(guān)系
2、稅金及附加與應(yīng)繳稅費(fèi)對比
3、應(yīng)繳稅費(fèi)常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
4、應(yīng)繳稅費(fèi)賬實(shí)差異的清理
九、現(xiàn)金流量的規(guī)范核算及差異清理
1、現(xiàn)金流量項(xiàng)目的設(shè)計(jì)
2、現(xiàn)金流量項(xiàng)目的規(guī)范

企業(yè)的財(cái)稅合規(guī)課程