稅收風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)培訓(xùn)課程內(nèi)訓(xùn)
課程大綱：
第一部分：票據(jù)（合同）稅收管理
【課程背景】：
“以票控稅”是中國(guó)稅務(wù)特色，票據(jù)受控，企業(yè)少繳稅，票據(jù)失控，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)倍增。面對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程中各種各樣的涉稅票據(jù)，如何避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)蒙受不必要的損失？如何指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)？面對(duì)以上問(wèn)題，通過(guò)本課程，為財(cái)務(wù)人員分析各種票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施。
【課程收益】：
1.掌握新發(fā)票管理辦法的政策要點(diǎn)，規(guī)范開(kāi)具、取得、使用發(fā)票
2.掌握公司與發(fā)票相關(guān)的節(jié)稅工具及管理的規(guī)劃與運(yùn)用
3.掌握發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范與管控方法
4.為您提供一套降低發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控方法，保護(hù)企業(yè)利潤(rùn)
【課程文案】：
一、戰(zhàn)爭(zhēng)的導(dǎo)火索——票據(jù)
1、會(huì)計(jì)法、票據(jù)法和稅法對(duì)票據(jù)的解析——會(huì)計(jì)人員迷失方向的“沼澤地“
2、涉稅票據(jù)的“三性原則”——安全可靠的“三駕馬車(chē)”
3、合法的票據(jù)和有效的票據(jù)——山窮水復(fù)疑無(wú)路，柳暗花明又一春
二、知己知彼，方可戰(zhàn)無(wú)不勝——票據(jù)的戰(zhàn)略
1、“以票管稅”——稅局的殺手锏，財(cái)務(wù)官的傷心地
2、財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票的審核——遵從法規(guī)與遵從領(lǐng)導(dǎo)的較量
3、虛開(kāi)發(fā)票的善意和惡意——大事化小、小事化了，一了百了  
4、票流與“合同流、資金流和貨流”——四流統(tǒng)一，萬(wàn)象更新
三、三大戰(zhàn)役、定國(guó)安邦——票據(jù)的戰(zhàn)術(shù)
（一）管理費(fèi)用票據(jù)之戰(zhàn)
1、辦公費(fèi)支出票據(jù)——企業(yè)的垃圾處理場(chǎng)，稅局的淘寶地
2、通訊費(fèi)的票據(jù)——損公肥私，卻讓你費(fèi)勁思量 
3、差旅費(fèi)票據(jù)——到底是“差”，還是“旅”
4、交際應(yīng)酬費(fèi)票據(jù)——悄悄地告訴你，它有多“礙”你  
5、會(huì)議費(fèi)票據(jù)——會(huì)議費(fèi)，只可意會(huì)
6、交通費(fèi)票據(jù)——本來(lái)是交通，可能通通繳
7、租賃費(fèi)票據(jù)——公司搞不清的“可公可私”         
8、水電費(fèi)票據(jù)——能夠進(jìn)無(wú)法出的糾結(jié)
9、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)票據(jù)——咨（只）顧詢(xún)問(wèn)，要費(fèi)卻不給票
10、勞保支出票據(jù)——沒(méi)有質(zhì)的限制，但有量的要求
11、津貼補(bǔ)貼福利費(fèi)票據(jù)——企業(yè)常干“逼良為娼”的勾當(dāng)
12、勞務(wù)派遣票據(jù)——雖叫勞務(wù)，做的好，卻可算工資
13、旅游費(fèi)用票據(jù)——無(wú)處落腳的“孤魂野鬼”
14、違約賠償支出票據(jù)——傷痛之后的甜蜜，風(fēng)雨之后的彩虹
（二）營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用票據(jù)之戰(zhàn)
1、廣告費(fèi)票據(jù)——名門(mén)出身，大家閨秀，切不可落入凡塵
2、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)票據(jù)——雖出身為“妾”，卻使家門(mén)萬(wàn)古流芳
3、市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)票據(jù)——記住是為“市場(chǎng)”，不是為“市長(zhǎng)”
4、銷(xiāo)售代理費(fèi)傭金票據(jù)——趕時(shí)髦還不如做土豪
5、銷(xiāo)售贈(zèng)品票據(jù)——送的禮卻理不清，
（三）營(yíng)改增下合同管理之戰(zhàn)
1、營(yíng)改增下購(gòu)銷(xiāo)合同主體選擇的管理
2、巧簽運(yùn)輸合同可以獲得稅收紅利
3、購(gòu)銷(xiāo)返利在合同中如何約定可以降低稅收風(fēng)險(xiǎn)
4、合同中的營(yíng)銷(xiāo)策略如何運(yùn)作能夠降低稅負(fù)
5、合同中如何約定才能夠延緩納稅
6、貨物在總分機(jī)構(gòu)間移送相應(yīng)的稅收風(fēng)險(xiǎn)已注意事項(xiàng)
7、企業(yè)產(chǎn)能獲得的三種途徑及稅收風(fēng)險(xiǎn)
8、房屋租賃和銷(xiāo)售如何在合同中約定可以降低稅負(fù)
9、BT項(xiàng)目和PPP項(xiàng)目相關(guān)稅收風(fēng)險(xiǎn)
第二部分：投融資及股改上市稅收風(fēng)險(xiǎn)管理
【課程背景】：
與其說(shuō)地產(chǎn)企業(yè)是實(shí)體產(chǎn)業(yè)，莫不如說(shuō)是資本運(yùn)營(yíng)的企業(yè)，投融資稅收對(duì)企業(yè)影響極大，不懂得投融資稅收的財(cái)務(wù)人員，做不好財(cái)務(wù)經(jīng)理，做不了財(cái)務(wù)總監(jiān)！GP、LP、私募、VC名詞滿(mǎn)天飛，左手資本，右手實(shí)業(yè)，已經(jīng)是時(shí)代特征，懂得資本交易稅收，才能做好重要決策，作為財(cái)務(wù)人員，不懂得資本交易稅收就如在黑暗中行走，做個(gè)懂戰(zhàn)略的財(cái)務(wù)人員吧！
【課程收益】：
1.掌握各種投融資的方法和技巧
2.掌握投融資過(guò)程中節(jié)稅工具及管理的規(guī)劃與運(yùn)用
3.掌握投融資過(guò)程中稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范與管控方法
4.掌握公司上市掛牌前后的企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理
【課程文案】：
一、融資業(yè)務(wù)
（一）銀行資金借貸
（二）非銀行金融機(jī)構(gòu)借貸
（三）關(guān)聯(lián)企業(yè)資金借貸
1、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金借貸的合同管理與風(fēng)險(xiǎn)
2、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金借貸的利息處理與風(fēng)險(xiǎn)
3、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金借貸的賬務(wù)處理與風(fēng)險(xiǎn)
4、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金借貸的償還處理與風(fēng)險(xiǎn)
（四）企業(yè)與個(gè)人（股東）之間的資金借貸
1、股東向公司借錢(qián)的稅務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)
2、企業(yè)向股東個(gè)人借款的稅務(wù)處理的風(fēng)險(xiǎn)
3、企業(yè)向普通職工借款的稅務(wù)處理的風(fēng)險(xiǎn)
4、企業(yè)委托股東借款的稅務(wù)處理的風(fēng)險(xiǎn)
（五）資金池管理
1、集團(tuán)總部開(kāi)設(shè)專(zhuān)戶(hù)的資金管理
2、集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一收支統(tǒng)管調(diào)配管理
（六）統(tǒng)借統(tǒng)貸
1、統(tǒng)借統(tǒng)貸的三個(gè)必要條件
2、多種融資方式的統(tǒng)借統(tǒng)貸利息處理
（七）融資租賃
（八）融資性售后回租
二、投資業(yè)務(wù)
（一）貨幣投資
1、投資資金未如期到位的稅務(wù)處理
2、投資資金與確認(rèn)的資本金不一致的稅務(wù)處理
（二）實(shí)物投資
1、自然人股東實(shí)物投資的稅務(wù)處理
2、法人股東實(shí)物投資的稅務(wù)處理
3、實(shí)物投資前評(píng)估增值的稅務(wù)處理
4、實(shí)務(wù)投資后評(píng)估增值的稅務(wù)處理
5、混合性投資業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
（三）特殊并購(gòu)事項(xiàng)
1、分立的一般性處理和特殊性處理
2、合并的一般性處理和特殊性處理
3、資產(chǎn)收購(gòu)的一般性處理和特殊性處理
4、股權(quán)收購(gòu)的一般性處理和特殊性處理
三、投資退出
（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓
1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價(jià)管理
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否一定要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估
4、股權(quán)溢價(jià)轉(zhuǎn)讓的稅收規(guī)劃
5、股權(quán)轉(zhuǎn)讓后又收回的稅務(wù)處理
6、股權(quán)轉(zhuǎn)讓后新股東將盈余部分轉(zhuǎn)增股本的稅務(wù)處理與應(yīng)對(duì)
（二）撤資或公司注銷(xiāo)
1、股東撤資資金大于投資資本金的稅務(wù)處理及籌劃
2、公司清算的稅務(wù)處理
3、公司清算中實(shí)務(wù)分配的稅務(wù)處理及納稅籌劃
（三）公司新三板掛牌前后的22個(gè)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
1、發(fā)票問(wèn)題
2、個(gè)人股東盈余公積、未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本未繳納個(gè)人所得稅
3、個(gè)人以非貨幣性資產(chǎn)投資未繳納個(gè)人所得稅
4、關(guān)聯(lián)交易定價(jià)不合理
5、特殊性稅務(wù)處理未進(jìn)行備案
6、整體改制中的契稅、營(yíng)業(yè)稅、土增稅問(wèn)題
7、消除同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，未進(jìn)行稅務(wù)注銷(xiāo)
8、稅收遷移問(wèn)題
9、稅務(wù)優(yōu)惠資格存疑
10、存在欠稅問(wèn)題
11、存在補(bǔ)稅行為
12、存在逃稅行為
13、因涉稅事項(xiàng)被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰
14、其他涉嫌稅收重大違法違規(guī)行為
15、股權(quán)代持稅務(wù)問(wèn)題
16、股權(quán)激勵(lì)涉稅事項(xiàng)不合規(guī)
17、過(guò)于激進(jìn)的稅務(wù)籌劃方案
18、未進(jìn)行股權(quán)及稅務(wù)架構(gòu)設(shè)計(jì)
19、個(gè)人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓未及時(shí)申報(bào)繳納個(gè)人所得稅
20、資本交易的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
稅收風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)培訓(xùn)課程內(nèi)訓(xùn)