非財務人員的財務

課程意義：
建立全面財務思維：把握財務邏輯，讀懂財務語言，加強企業(yè)決策者與財務部門之間的溝通。
透視企業(yè)財報精髓：讀懂財務報告，理解企業(yè)各部門的經(jīng)營活動如何影響企業(yè)的業(yè)績表現(xiàn)。
有效管控日常運營：掌握營運資金、成本、預算、風險管理等工具、為日常管理把握方向。
參加對象：
* 企業(yè)高層管理人員 
* 各業(yè)務部門負責人 
* 業(yè)務骨干與有發(fā)展?jié)摿T工

內容大綱：
1. 從全新的財務視角認識企業(yè)運營
* 人人都有一套財務“報表”
* 企業(yè)運營過程中的“儀表盤”
  - 共同的追求：財務與業(yè)務融合，驅動企業(yè)創(chuàng)造價值
  - 為價值鏈服務：數(shù)據(jù)化驅動的財務支持
* 企業(yè)的“家底實力”：資產(chǎn)負債表
  - 資產(chǎn)負債表為什么是平衡的
  - 如何理解資產(chǎn)負債表的邏輯結構和各項財務數(shù)字
  - 從管理的角度重新解讀復式計賬法
  - 各項經(jīng)營決策活動在報表上的反映及其影響
2. 從報表看企業(yè)的“賺錢能力”和“水池口袋”
* 從利潤表看企業(yè)盈利虧損狀況
  - 統(tǒng)一對收入確認的認知
  - 正確認識增值稅及增值稅對企業(yè)運作的影響
  - 理解各項成本費用：生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用等
* 從管理的角度解讀“圈子門面”
  - 以終為始看各種利潤類型
  - 應收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產(chǎn)折舊等對利潤的影響
* 管理企業(yè)“蓄水池”：解讀現(xiàn)金流量表
  - 從現(xiàn)金流量表看各企業(yè)的財務成色
  - 現(xiàn)金流中隱藏著什么風險？
3. 從銷售到風險回報，利用財務信息降低營運風險
* 認識營運周期、營運資本，關注企業(yè)資金效率與風險
  - 運用報表上的數(shù)字分析企業(yè)營運資本狀況
  - 各部門的工作對公司營運資本的影響
  - 優(yōu)化資源效用，落實改進計劃
* 企業(yè)資金危機分析
  - 五種企業(yè)常見的資金危機類型分析
  - 運用營運資本工具，確保穩(wěn)健經(jīng)營 
4. 拿財務比率分析工具，看利益相關者的“投資回報”
* 解讀投資回報的關鍵財務指標
  - 衡量償債能力：流動比率、速動比率
  - 提升資源效率：應收賬款周轉率、存貨周轉率、資產(chǎn)周轉率
  - 剖析資本結構：資產(chǎn)負債率
  - 診斷盈利能力：ROS 、ROA、ROE
* 財務比率金字塔，打開理想回報的大門
  - 各個環(huán)節(jié)的財務比率對企業(yè)業(yè)績的影響
  - 不同的資金結構如何導致股東回報的差異
  - 案例分析：怎樣產(chǎn)生理想的投資回報
5. 繪制企業(yè)運營路線圖，指引企業(yè)良好運行
* 不忘初心，收獲結果:“三層次九平衡”
  - 預算的重要性和原則
  - 預算與每個部門、每個員工的關系：全員參與
* 做好業(yè)務的掌舵人
  - 預算目標：將戰(zhàn)略目標化為營運指標
  - 預算的起草：關鍵預算的編制邏輯
  - 維持出色的業(yè)績，預算的跟蹤與控制：事前、事中、事后
  - 零基預算：突破傳統(tǒng)預算方法的新實踐

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