房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險自查

【課程大綱】
一、房地產(chǎn)企業(yè)相關(guān)稅收新政的運用與案例分享
1、房地產(chǎn)企業(yè)稅收優(yōu)惠*政策解讀
2、黑名單制度對涉稅企業(yè)納稅風(fēng)險成本的重估
3、金稅三期及“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”對房地產(chǎn)企業(yè)的深度沖擊與應(yīng)對
4、增值稅預(yù)繳政策的風(fēng)險與應(yīng)對
5、其它重要稅收新政的解析

二、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅申報評估稽查典型問題與自查補救
1、2019年度所得稅匯算清繳原則性安排及注意事項
2、新申報表的基礎(chǔ)報表填列與注意事項
3、新申報表的主表信息與填列說明注意事項
4、納稅調(diào)整項目明細表及相關(guān)附表的填列方法
5、資產(chǎn)項目扣除相關(guān)輔助報表填列方法及注意事項
6、所得稅彌補虧損明細表

三、房地產(chǎn)建設(shè)及預(yù)售階段問題處理與自查補救
1、開發(fā)用地的稅務(wù)處理問題
2、開發(fā)項目立項報建等費用處理問題
3、拆遷安置稅務(wù)處理與稅收風(fēng)險檢測
4、工程施工階段注意的稅務(wù)事項安排與籌劃
5、征地過程土地出讓金返還會計與稅務(wù)處理
6、籌建期的稅務(wù)處理事宜
7、土地增值稅預(yù)繳的會計與稅務(wù)處理
8、預(yù)計毛利的調(diào)整稅收風(fēng)險檢測
9、業(yè)務(wù)招待費的調(diào)整稅收風(fēng)險檢測
10、預(yù)售階段季度預(yù)繳與匯算清繳年度申報

四、房地產(chǎn)投融資業(yè)務(wù)中的稅收風(fēng)險及自查補救
1、向金融企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險分析
2、向非金融企業(yè)融資的稅前扣除要求及注意事項
3、向類金融企業(yè)借款利息稅前扣除的要求及注意事項
4、關(guān)聯(lián)方之間融資產(chǎn)生的利息支出如何稅前扣除
5、向個人融資產(chǎn)生的利息稅前扣除要求及注意事項
6、企業(yè)之間資金占用的稅收風(fēng)險

五、房地產(chǎn)開發(fā)完工階段疑難問題處理與自查補救
1、開發(fā)產(chǎn)品達到完工的條件稅收風(fēng)險檢測
2、完工階段稅務(wù)與賬務(wù)處理稅收風(fēng)險檢測
3、計稅成本的核算與結(jié)轉(zhuǎn)稅收風(fēng)險檢測
4、毛利差異調(diào)整稅收風(fēng)險檢測
5、完工年度匯算清繳申報稅收風(fēng)險檢測
6、完工后續(xù)支出的調(diào)整稅收風(fēng)險檢測

六、房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票管理疑難問題處理與自查補救
1、跨期發(fā)票的處理
2、發(fā)票的審核要點
3、不合規(guī)票據(jù)的補救
4、甲供材與混合銷售發(fā)票如何開具稅收風(fēng)險檢測
5、稅務(wù)機關(guān)查處假票的處理對策
6、總包與分包發(fā)票的管理

七、土地增值稅清算稅收籌劃與風(fēng)險管控及補救方法
1、土地增值稅清算主要政策解讀
2、土地增值稅清算的時間如何把握
3、土增稅清算單位和成本分攤方法
4、房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅與所得稅協(xié)調(diào)問題
5、土地增值稅清算合法有效憑證確認問題。
6、土地增值稅清算審核的要點
7、土地增值稅的稅務(wù)稽查方向

八、房地產(chǎn)稅會差異、稅務(wù)稽查應(yīng)對及自查補救
1、非常規(guī)租賃的涉稅處理
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收風(fēng)險防控
3、房地產(chǎn)企業(yè)房產(chǎn)稅稽查應(yīng)對及自查補救
4、房地產(chǎn)企業(yè)土地使用稅稽查應(yīng)對及自查補救
5、房地產(chǎn)企業(yè)契稅稽查應(yīng)對及自查補救
6、房地產(chǎn)企業(yè)合并、分立稅收風(fēng)險檢測
7、其他重點事項稅務(wù)風(fēng)險解讀

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