企業(yè)內部控制體系建設培訓

培訓對象：高中層管理者.財務總監(jiān).財務部經理及主管.內審部經理
隨著互聯網時代的到來，全球經濟一體化的進程加快，企業(yè)所處的商業(yè)環(huán)境在產生深刻而劇烈的變化，企業(yè)所面臨的風險也日益復雜。如果說企業(yè)過去的競爭靠成本，現在的競爭靠技術，那么明天的競爭靠風險管理。成本與技術決定企業(yè)發(fā)展的快慢，而風險管理決定了企業(yè)的生死。企業(yè)的風險管理與內部控制體系建設和風控水平，關系到是否符合政府監(jiān)管部門的合規(guī)性要求，關系到企業(yè)在資本市場的估值，同時也關系到企業(yè)基礎管理水平和適應市場變化的能力，從而在一定程度上決定了企業(yè)是否可以基業(yè)長青。財務部門承擔著對企業(yè)資金、財產和信息的綜合管理，因此在企業(yè)的風險管理與內部控制中起著關鍵性的作用?，F代公司的風控體系應以法人治理結構為基礎，以三道防線為依托，全面管理和控制風險。

課程目標：
1、理解公司法人治理結構與內部控制的內在聯系
2、深刻理解企業(yè)進行風險管理和內部控制的重要意義
3、了解我國內部控制法規(guī)體系及其要求
4、掌握風險識別、風險評價、風險管理策略的要點、方法
5、學習如何與業(yè)務部門共同識別和控制主要業(yè)務風險
6、掌握財務風險的主要類型及控制工具
7、了解企業(yè)內部控制體系建設的思路、流程和關鍵要點
8、學習先進企業(yè)的內控經驗，借鑒企業(yè)內控失敗的教訓

課程大綱：
一、正確認識公司法人治理結構與內部控制
1.基本概念：風險/風險管理/內部控制
2.公司法人治理結構的實質內涵
3.公司法人治理結構與內部控制體系建設的邏輯關聯
4.我國風險管理與內部控制的法律規(guī)范
1)財政部、證監(jiān)會等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》解讀，內部控制的目標、原則、要素及強制性要求
2)《企業(yè)內部控制配套指引》解讀，重點講解應用指引對企業(yè)內部控制體系建設的指導作用

二、企業(yè)風險的識別、評價和風險管理策略
1.風險識別
1)企業(yè)內部風險的識別
2)企業(yè)外部風險的識別
3)風險識別的定性方法
4)風險識別的定量方法
.案例分享
2.風險評價
1)企業(yè)風險承受度的確定
2)風險發(fā)生的可能性分析
3)風險帶來的損失分析
4)風險管理坐標圖及實例分析
.案例分享
5)風險管理矩陣
3.風險管理策略詳解
1)風險規(guī)避策略及操作要點
2)風險轉移策略及操作要點
3)風險承擔策略及操作要點
.綜合案例分析

三、風險管理與內部控制工具
1.風險管理與內部控制工具概覽
2.不相容崗位分離原則與操作要點
.互動訓練：企業(yè)重要業(yè)務的不相容崗位梳理
.互動訓練：財務部門的不相容崗位梳理
3.授權控制的要點
.案例分享：權限指引的設計

四、企業(yè)財務風險識別與控制
1.企業(yè)財務風險的種類
2.財務報告風險防控
    盈余管理與財務風險“紅旗”
3.資金管理風險防控
.案例分享：某企業(yè)資金管理之殤
4.資產管理風險防控
.存貨管理、應收賬款管理、固定資產管理案例分享
5.全面預算管理與風險防控
.案例分享：某企業(yè)運用全面預算管理防控風險

五、企業(yè)內部控制體系建設實務
1.企業(yè)內部控制體系建設的整體思路框架
.案例：某企業(yè)內部控制體系建設經驗分享及總結
學員討論：企業(yè)企業(yè)內部控制體系建設的目標、
組織體系、關鍵要素
2.企業(yè)內部控制體系建設的流程與方法
案例：某上市公司內部控制體系實務及經驗介紹
學員討論：企業(yè)企業(yè)內部控制體系建設的流程要點、
主要方法、應關注的重點問題
3.企業(yè)內部控制的制度化、流程化與崗位化
1)內部控制制度化及要點
2)內部控制流程化及要點
3)內部控制崗位化及要點
4.企業(yè)內部控制體系建設中的重點、難點問題

六、企業(yè)內部控制描述、評價與改善
1.企業(yè)內部控制的描述
2.企業(yè)內部控制評價與缺陷認定
3.企業(yè)內部控制的循環(huán)改善

七、課程總結、學員提問、講師答疑
主講老師：楊老師
教授、國際注冊培訓管理師、現任500強企業(yè)培訓中心負責人，培訓師、咨詢師、擁有20多年管理會計培訓、咨詢服務經歷，有著深厚的理論功底和豐富的實踐經驗。授課風格：
楊老師具有系統性和開闊的視野，能夠以學員所任崗位的能力素質要求為基礎，搭建知識能力體系，使學員建立系統思維，將培訓內容與崗位要求有機結合，充分激發(fā)學員的學習熱情；以大量的國內外企業(yè)成功與失敗的實踐案例，幫助學員深刻理解所學知識點，掌握課程所講授的方法工具并靈活運用；以啟發(fā)式提問貫穿培訓的全過程，引導學員深入思考、激烈爭論、實戰(zhàn)演練，使學員對培訓內容想透、會用，促進學員管理素質和技能的提高。

服務客戶：
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