活用財務(wù)報表培訓(xùn)班

作為邏輯嚴(yán)密的經(jīng)濟博弈情報采集與呈報系統(tǒng)，企業(yè)財務(wù)報表有如醫(yī)院體檢表，曲折地反映了大量有關(guān)企業(yè)經(jīng)營博弈中的關(guān)鍵情報。但是大部分財務(wù)報表分析僅僅停留在財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)羅列，局限于財務(wù)報表的數(shù)字形式比較而無法穿透報表背后的經(jīng)濟博弈情報神韻。如何能夠在信息不完備條件下恰當(dāng)運用財務(wù)報表，穿透信息不對稱壁壘，有效提取財務(wù)報表背后隱含的經(jīng)濟博弈情報，從林林總總的企業(yè)中，甄別剔除不良企業(yè)，降低投資及合作風(fēng)險；發(fā)現(xiàn)高質(zhì)量優(yōu)秀企業(yè)，快速作出投資或合作決策而提高投資回報效率，成為投資決策人員的巨大挑戰(zhàn)與機會。
本課程通過精心設(shè)計的企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬，幫助學(xué)員真實體驗企業(yè)實際經(jīng)營過程中各項經(jīng)營活動與財務(wù)報表曲折的因果關(guān)系，系統(tǒng)理解不同企業(yè)在管理現(xiàn)實經(jīng)濟矛盾中的博弈選擇以及在財務(wù)報表中的對應(yīng)表現(xiàn)，穿透財務(wù)報表的數(shù)字把脈背后的經(jīng)營現(xiàn)實狀況。學(xué)員將練習(xí)如何通過財務(wù)報表工具評估目標(biāo)企業(yè)的市場狀況，客戶影響能力，產(chǎn)品銷售能力，供應(yīng)商控制能力，生產(chǎn)效率，債務(wù)管理能力，造血存活能力，價值創(chuàng)造能力及經(jīng)營風(fēng)險和陷阱，從而準(zhǔn)確判斷企業(yè)財務(wù)健康狀況，以較低成本高效率地發(fā)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)客戶、規(guī)避投資及合作風(fēng)險，鑄就領(lǐng)先行業(yè)競爭者的職業(yè)能力。

課程特色
1.提綱挈領(lǐng)：跳出報表看報表，通過報表穿透企業(yè)深層經(jīng)濟矛盾與博弈選擇
2.沙盤模擬：將復(fù)雜枯燥的企業(yè)財務(wù)報表與鮮活生動的企業(yè)價經(jīng)營博弈相連接
3.案例分析：介紹使用財務(wù)情報的成功經(jīng)驗和失敗教訓(xùn)，緊密結(jié)合實際應(yīng)用
4.決策演練：專門設(shè)計的財務(wù)評估工具和方法可直接應(yīng)用于實際工作
5.通俗易懂：將細(xì)致的西方財務(wù)管理原理與經(jīng)典東方經(jīng)典巧妙結(jié)合??

課程大綱
1.財務(wù)報表：經(jīng)濟博弈情報系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)與邏輯
1.1會計方程 – 化解資金占有與增值能力錯配矛盾以釋放資產(chǎn)增值效率的契約函數(shù)
1.2資產(chǎn)負(fù)債表 – 延展會計方程映射參與企業(yè)經(jīng)營博弈各方狀態(tài)的工具
1.3利潤表 – 對資產(chǎn)負(fù)債表上特殊要素股東權(quán)益變化量的情報分解
1.4現(xiàn)金流量表 – 對資產(chǎn)負(fù)債表上特殊要素現(xiàn)金的變化量情報分解
1.5財務(wù)報表透視模型 – 企業(yè)作為資金周轉(zhuǎn)增值機器的構(gòu)造映射與情報節(jié)點

2.財務(wù)報表背后經(jīng)濟博弈情報提取節(jié)點
2.1資產(chǎn)負(fù)債表
A.反映企業(yè)所獲取/控制的社會資金規(guī)模及在企業(yè)不同環(huán)節(jié)的投放密度分布表
B.通過資金投放密度分布探測企業(yè)如何管理現(xiàn)實經(jīng)濟矛盾
C.企業(yè)管理客戶能力探測點 – 應(yīng)收預(yù)收
D.企業(yè)控制供應(yīng)商能力探測點 – 應(yīng)付預(yù)付
E.企業(yè)管理產(chǎn)品能力探測點 – 存貨
F.企業(yè)管理產(chǎn)能能力探測點 – 固定資產(chǎn)
G.企業(yè)管理債權(quán)人能力探測點 – 債務(wù)結(jié)構(gòu)與比例
H.企業(yè)管理股東能力探測點 – 股東權(quán)益結(jié)構(gòu)與比例

2.2 損益表
A.反映企業(yè)所推動的資金流量密度分布表
B.通過資金流量分布表探測企業(yè)所創(chuàng)造的經(jīng)濟價值及其分享比例
C.企業(yè)為客戶創(chuàng)造價值能力探測 – 收入
D.企業(yè)與供貨商博弈平衡點 – 成本
E.企業(yè)與員工等服務(wù)供應(yīng)商博弈平衡點 – 費用
F.企業(yè)與銀行博弈平衡點 – 利息
G.企業(yè)與政府博弈平衡點 – 稅負(fù)
H.企業(yè)為股東提供的剩余價值 – 凈利潤
2.3 現(xiàn)金流量表
A.收付實現(xiàn)制下的資金流量分布表
B.企業(yè)造血能力: 收付實現(xiàn)制下的凈利潤 - 經(jīng)營現(xiàn)金流
C.企業(yè)維護(hù)造血能力的現(xiàn)金投放或提取 – 投資現(xiàn)金流
D.企業(yè)獲取投資人現(xiàn)金量 – 融資現(xiàn)金流
E.企業(yè)投資現(xiàn)金效率－經(jīng)營現(xiàn)金回報率
F.企業(yè)融資安全性－流動負(fù)債經(jīng)營現(xiàn)金流覆蓋率

3.經(jīng)典財務(wù)報表分析的情報延伸 – 財務(wù)指標(biāo)與對標(biāo)參數(shù)
3.1盈利能力
A.股東資金投放增值效率 – 股東權(quán)益回報率 ROE
B.企業(yè)占用資金增值效率 – 資產(chǎn)回報率 ROA
C.投資人資金投放增值效率 – 付息資金回報率ROCE
D.企業(yè)資金周轉(zhuǎn)增值率 – 營業(yè)利潤率
E.企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度 – 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
F.企業(yè)盈虧放大器－杠桿比例
G.企業(yè)環(huán)境成本－息稅系數(shù)
H.企業(yè)產(chǎn)品增值效率－毛利率
3.2 成長性
A.企業(yè)與客戶分享所創(chuàng)造價值增長速度－營收增長率
B.企業(yè)為股東保留的剩余價值增長速度－凈利潤增長率
C.企業(yè)現(xiàn)金利潤增長速度－經(jīng)營現(xiàn)金流增長率
D.企業(yè)獲取社會資金規(guī)模增長速度－資產(chǎn)增長率

3.3 經(jīng)營健康
A.企業(yè)與客戶博弈平衡點－應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
B.企業(yè)產(chǎn)品暢銷程度－存貨周轉(zhuǎn)率
C.企業(yè)與供應(yīng)商博弈平衡點－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率
D.企業(yè)流動資金效率－凈營運資本周轉(zhuǎn)率
E.企業(yè)產(chǎn)能效率－固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
3.4 財務(wù)健康
A.企業(yè)舉債水平－資產(chǎn)負(fù)債率
B.企業(yè)償債能力－流動／速動比率
C.企業(yè)支付利息能力－利息保障倍數(shù)
D.企業(yè)償付風(fēng)險－經(jīng)營現(xiàn)金流比短期借款

4.活用財務(wù)報表刺探企業(yè)經(jīng)濟博弈情報
4.1善用參照標(biāo)桿提取情報
A.探測競爭能力－同行對標(biāo)
B.探測變化趨勢－歷史對標(biāo)
C.探測企業(yè)控制能力－預(yù)測對標(biāo)
4.2 善用數(shù)學(xué)方法提取情報
A.用數(shù)學(xué)方法從資產(chǎn)負(fù)債表推導(dǎo)現(xiàn)金流量表
B.用數(shù)學(xué)方法從資產(chǎn)負(fù)債表推導(dǎo)利潤表
C.探測企業(yè)利潤質(zhì)量－現(xiàn)金獲利指數(shù)
D.用數(shù)學(xué)方法梳理常用財務(wù)指標(biāo)函數(shù)關(guān)系
E.用數(shù)學(xué)方法探測企業(yè)經(jīng)營策略選擇
F.探測企業(yè)客戶關(guān)系變化－產(chǎn)生利潤所占用的應(yīng)收資金變化
G.探測企業(yè)產(chǎn)品暢銷度變化－產(chǎn)生利潤所占用的存貨資金變化
H.探測企業(yè)供應(yīng)商關(guān)系變化－產(chǎn)生利潤所占用的應(yīng)付資金變化

4.3交叉驗證財務(wù)情報
A.市場客戶環(huán)節(jié)情報交叉驗證
B.產(chǎn)品環(huán)節(jié)情報交叉驗證
C.供應(yīng)環(huán)節(jié)情報交叉驗證
D.產(chǎn)能環(huán)節(jié)情報交叉驗證
E.債務(wù)環(huán)節(jié)情報交叉驗證
F.財務(wù)報表粉飾與舞弊探測
5.企業(yè)經(jīng)營博弈基因探測
5.1企業(yè)經(jīng)營活動參與者皆欲獲利的原始訴求
5.2參與者獲利訴求的悖論矛盾
5.3現(xiàn)代經(jīng)濟法律規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟矛盾的機制
5.4企業(yè)管理經(jīng)濟博弈矛盾的選項組合
5.5優(yōu)秀企業(yè)的選擇特征與探測

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