全面預(yù)算與控制上海班

課程背景：
建立全面預(yù)算管理體系，實(shí)現(xiàn)資源利用*化
財(cái)務(wù)部門總說預(yù)算管控難，制作難，協(xié)調(diào)難，落實(shí)難，全面預(yù)算管理真這么難嗎？
業(yè)務(wù)部門不愿參與預(yù)算，又抱怨財(cái)務(wù)不懂業(yè)務(wù)，只會(huì)卡費(fèi)用，難道預(yù)算就是用來討價(jià)還價(jià)的嗎？ 
每年預(yù)算和實(shí)際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預(yù)算執(zhí)行與實(shí)際差距到底是如何產(chǎn)生的，是預(yù)算編制的問題，還是實(shí)際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？
預(yù)算編制麻煩，就為管控成本實(shí)在沒有必要，不如直接壓縮費(fèi)用，預(yù)算就是為減少開支嗎？
全面預(yù)算管理是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，對(duì)企業(yè)成熟與發(fā)展起重大推動(dòng)作用。以整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在日常經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。

課程收益
認(rèn)識(shí)--全面預(yù)算對(duì)企業(yè)完成戰(zhàn)略目標(biāo)的重要性
明確--高效的全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點(diǎn)
理解--構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路
學(xué)習(xí)--預(yù)算編制的流程、工具和方法
掌握--跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法
通過預(yù)算管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)，真正提高企業(yè)效益

第一模塊 全面預(yù)算管理與控制有這么重要嗎？
思考與討論：預(yù)算能給企業(yè)帶來什么？
案例導(dǎo)入：某著名軟件解決方案提供商實(shí)行預(yù)算后的巨大變化
什么是好的預(yù)算
什么是好的控制
預(yù)算有什么作用？
企業(yè)的*目標(biāo)是什么
預(yù)算控制系統(tǒng)的整體框架
打造全員參與的預(yù)算管理
夯實(shí)預(yù)算控制的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)
-企業(yè)運(yùn)作的核心是什么？
-正確認(rèn)識(shí)企業(yè)的一個(gè)起點(diǎn)、三大運(yùn)作，兩個(gè)結(jié)果
-長(zhǎng)期投資者的圣杯--ROE（凈資產(chǎn)收益率）
-凈資產(chǎn)收益率的分解與預(yù)算的層層分解

第二模塊 企業(yè)全面預(yù)算的管理重點(diǎn)
思考與討論：中國(guó)企業(yè)在預(yù)算管理中存在哪些問題？
預(yù)算管理問題的癥結(jié)在哪？
如何建立一種“數(shù)字化管理”的預(yù)算文化？
如何解決預(yù)算管理中的問題--預(yù)算3+1原則：
-領(lǐng)導(dǎo)的支持是關(guān)鍵
-組織規(guī)劃是保障
示例：年度預(yù)算與具體預(yù)算編制的規(guī)劃
-檢查監(jiān)控是抓手
思考與討論：財(cái)務(wù)部門在預(yù)算管理中扮演什么角色？
-軟件運(yùn)行出效率
如何保障全員參與的預(yù)算體系？
-將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理--如何管理
-各部門人員角色定位--責(zé)任劃分
-各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)
-正確理解預(yù)算的巨大價(jià)值
預(yù)算的四大難點(diǎn)：制定目標(biāo)、組織規(guī)劃、準(zhǔn)確預(yù)測(cè)、協(xié)調(diào)溝通
重要的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算
-傳統(tǒng)預(yù)算方法：歷史基數(shù)法的應(yīng)用方法和不足之處
-推翻以前的預(yù)算制作方法：零基預(yù)算
-零基預(yù)算編制步驟與核心要點(diǎn)
-案例分析：某企業(yè)運(yùn)用零基預(yù)算進(jìn)行銷售費(fèi)用預(yù)算（人員成本、商務(wù)費(fèi)用、廣告費(fèi)用等）
工具模板：預(yù)算需求分析

第三模塊 企業(yè)全面預(yù)算編制的技術(shù)流程
把握預(yù)算編制過程中的首要環(huán)節(jié)
預(yù)算編制的基本流程
收入預(yù)測(cè)方法及銷售費(fèi)用預(yù)算
-案例分析：如何確定收入預(yù)算的目標(biāo)
生產(chǎn)和采購預(yù)算的編制
-由銷量得到產(chǎn)量
-詳盡的生產(chǎn)預(yù)算，更好的成本事先控制
-由產(chǎn)品BOM得到采購預(yù)算
-生產(chǎn)人工成本的預(yù)算
-生產(chǎn)費(fèi)用的預(yù)算
投融資預(yù)算的編制重點(diǎn)
費(fèi)用預(yù)算的編制重點(diǎn)
資金預(yù)算的編制重點(diǎn)--經(jīng)營(yíng)目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的物質(zhì)保障
案例分析：
-各部門預(yù)算舉例 
-看一家500強(qiáng)公司如何確定銷售目標(biāo)
-一家著名外企的生產(chǎn)預(yù)算編制案例
-如何確定生產(chǎn)人工成本
-某企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算編制的全流程
工具模板：預(yù)算編制表單（1）--年度預(yù)算編制的時(shí)間進(jìn)度表
工具模板：預(yù)算編制表單（2）--預(yù)算編制指南
實(shí)現(xiàn)有效的預(yù)算考核的三大要求

第四模塊：全面預(yù)算的跟蹤與執(zhí)行
預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)測(cè)“三問”
-預(yù)算在執(zhí)行過程中可不可以更改？
-預(yù)算在執(zhí)行過程中可不可以調(diào)整？
-預(yù)算執(zhí)行中為什么要調(diào)整？調(diào)整的是什么？
預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
怎樣才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？
全面預(yù)算中的差異分析
-差異分析的目標(biāo)：算清每種差異帶來的影響
-單產(chǎn)品的差異分析：價(jià)格差異、數(shù)量差異、總差異
-案例分析：利潤(rùn)差異分析--為什么利潤(rùn)和預(yù)算有差別
案例分析：彈性預(yù)算的重要作用與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用
全面預(yù)算管理的重要工具--儀表板
-儀表板管理的五大原則
-如何使用儀表板及時(shí)跟蹤行動(dòng)計(jì)劃的執(zhí)行情況
協(xié)調(diào)--橫向協(xié)調(diào)
關(guān)鍵--最重要的信息
緊急--儀表板的頻率
效率--行動(dòng)
參照--儀表板的內(nèi)容
-思考與討論：總經(jīng)理每天要看的三個(gè)儀表板

全面預(yù)算與控制上海班