財務分析體系課程

課程收益:
1、企業(yè)管理者必須具備的商業(yè)思維和財務理念
在價值管理和戰(zhàn)略管理的理念指導下摸索和變革商業(yè)模式
掌握傳統(tǒng)行業(yè)和新經濟的核心要素
推動培養(yǎng)企業(yè)核心競爭力－成本領先和差異化
學會識別清晰的商業(yè)模式和盈利能力
增強成本及風險控制意識、提升企業(yè)盈利能力；
構建全面的企業(yè)戰(zhàn)略成本管理思維，通過目標成本對標尋求改善企業(yè)成本的有效方法
跳出傳統(tǒng)的成本控制框架，從公司整體經營的視角，更宏觀地分析并控制成本
強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率；
學會如何規(guī)避企業(yè)的財務風險；
靈活使用預算等管理工具加強內部管理；
運用財務思維解讀企業(yè)運作，踐行戰(zhàn)略財務分析提升企業(yè)價值；

2、必須依賴一個完整的、現(xiàn)代化的、成功的財務分析體系！用數(shù)據(jù)管理公司
戰(zhàn)略需要數(shù)字作依據(jù)
細節(jié)需要數(shù)字作說明
經營需要數(shù)據(jù)作評估
管理需要數(shù)據(jù)作指南
趨勢：大數(shù)據(jù)＋移動互聯(lián)＋技術分析手段

課程大綱:
導言：每一個人需要思考幾個問題
新經濟時代的特點和企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)
O2O改變了什么？
什么是互聯(lián)網思維和互聯(lián)網經濟？
本量利分析：“收入-成本=利潤”,企業(yè)是否真正地在不同業(yè)務模式下通過特定的，差異化的分析和管理實現(xiàn)了利潤的*化？
如何有效搭建企業(yè)工廠成本管理與控制的體系？讓每一個生產管理人員，對成本心知肚明？
管理成本（非會計成本）為什么重要？
如何科學的利用各種方法與工具，全面有效的分析與管控企業(yè)經營的價值鏈？如何使供應鏈管理更加高效?
戰(zhàn)略財務分析著眼點在哪里？高水平的經營管理團隊如何在一起開好月度經營分析會？
*資本資產結構為什么重要？
價值管理工具，EVA（經濟增加值），WACC（加權平均資本成本），DCF（現(xiàn)金流折現(xiàn)），PV（財務凈現(xiàn)值），自由現(xiàn)金流如何應用？

第一部分企業(yè)價值管理，商業(yè)模式和盈利模式
一、企業(yè)價值管理的核心
企業(yè)價值鏈管理和利益相關者價值*化
公司戰(zhàn)略與價值管理
經濟增加值（EVA）和企業(yè)市值管理（MVA）
現(xiàn)金為王：
自由現(xiàn)金流
現(xiàn)金流折現(xiàn)（DCF）
財務凈現(xiàn)值（PV）
加權平均資本成本（WACC）
投入資本回報率（ROIC）
二、企業(yè)商業(yè)模式和核心競爭力
1、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃三要素和SWOT分析
2、商業(yè)模式“七巧板”
3、行業(yè)生命周期和產品生命周期管理
4、哈佛財務分析框架
5、企業(yè)核心競爭力培養(yǎng)
成本領先
差異化
集中性策略
6、合理定位
三、企業(yè)盈利模式選擇
1、企業(yè)如何做到盈利？
2、企業(yè)盈利模式種類
3、企業(yè)盈利模式與價值管理
4、企業(yè)盈利模式與價值鏈優(yōu)化

第二部分：經營活動管理和全成本管理
一、經營活動的關注點－企業(yè)如何營造持續(xù)性的贏利？
*資本資產結構
營運預測
*現(xiàn)金流預測：營運資本管理
*放賬規(guī)模預測
*存貨預測：
合理庫存VS合理缺貨
JIT，VMI
直觀的量本利分析
盈虧平衡點
規(guī)模效應
產品價格體系
產品生命周期管理
滾動預算
投資回報模型
WACC
ROIC
IRR
PV
PaybackPeriod
二、從財務角度看經營業(yè)績質量
1、銷售利潤率
2、毛利率
3、存貨周轉率
4、應收帳款周轉率
5、現(xiàn)金流量
6、成本結構
三、財務部門需要提供哪些數(shù)據(jù)
1、客戶貢獻率和增長率
2、產品貢獻率和增長率
3、定價和需求關系
4、產品的邊際成本效應
5、區(qū)域市場的銷售記錄
四、商品庫存與采購成本管理
1、不同物流方式成本分析
2、JIT，VMI，自由倉庫對比
3、庫存結構和清庫計劃
4、最優(yōu)庫存VS*缺貨
5、銷售庫存分析（哪些產品采購多了，哪些產品會斷貨？）
五、生產制造成本管理
1、作業(yè)成本法（直接成本和間接成本分析）
2、高杠桿和低杠桿企業(yè)：變動成本和固定成本分析
3、精益生產管理
案例分析：是生產損耗的問題還是采購成本的問題？
六、質量分析（質量成本管理）
案例分析：質量趨勢—質量紀錄中的問題
七、產品定價和銷售成本管理（質量成本管理）
案例分析：產品分析策略-矩陣分析
小組討論：如何制定產品的價格體系？產品價格折扣管理應該怎么做？

第三部分：價值鏈和戰(zhàn)略成本管理
一、戰(zhàn)略成本管理重點
成本控制不全是可視化的
成本控制環(huán)境是可以人為改變的
WACC（加權平均資本成本）的精髓是“全成本”
必要時忘掉“會計意義上的成本”
戰(zhàn)略成本管理核心
-作業(yè)成本（成本動因）
-變動成本和固定成本
-直接成本和間接成本
-機會成本
-沉沒成本
-邊際成本
聽說過“成本筑入”的概念嗎？
成本管理信息
成本管理和成本控制中心
戰(zhàn)略成本控制程序
案例：
1)中國神華集團采用戰(zhàn)略成本管理以來的業(yè)績轉變
2)高杠桿企業(yè)和低杠桿企業(yè)類型有什么區(qū)別？如何靈活應用？傳統(tǒng)制造業(yè)如何改進固定成本和變動成本的管理效率？
二、企業(yè)降本增效的手段
成本預測和成本預算
研發(fā)成本，采購成本，物流成本
本量利分析（盈虧平衡點和保本銷售額怎么定？）
責任成本：分清責任（利潤中心，成本中心）
標準成本控制－知己知彼，百戰(zhàn)不殆
-理想標準成本和正常標準成本
-現(xiàn)行標準成本和基本標準成本
理論到實踐的路有多長？你做好準備了嗎？
案例：拉法基集團在成本管理方面的實踐經驗總結
小組討論：研發(fā)部門在立項時財務應關注哪些方面？“成本筑入”的控制點在哪里？
成本驅動因素的變化
成本數(shù)據(jù)源診斷
成本差異分析
-實際成本與標準成本差異
-實際成本與預算成本差異
-實際成本與歷史成本差異
二因素分析法和三因素分析法
基于因素分析法對的敏感性分析，找出戰(zhàn)略成本
基于價值鏈和成本動因的戰(zhàn)略成本控制方法
精益成本管理（從邯鄲鋼鐵，豐田汽車，到蘋果公司）
-精益項目規(guī)劃
-精益方案設計
-精益采購
-精益設計
-精益生產
-精益物流
-精益服務
-精益商戶管理
各業(yè)務單元如何推行戰(zhàn)略成本管理？
-流程優(yōu)化和梳理
-項目成本管理
-資金成本管理
-成本和績效考核
-質量成本管理
課堂討論：
1)制造業(yè)產品成本差異分析舉例
2)精益成本管理方案設計和入手點（成本領先，成本集中，成本差異化）
案例：
1、華潤集團水泥廠的戰(zhàn)略成本管理體系介紹，戰(zhàn)略成本標準是如何制訂的？
2、某地理信息服務提供商的成本分析演示
小組討論：
三、大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略成本管理
沒有成本競爭力，就沒有市場競爭力。
大數(shù)據(jù)與價值鏈分析
大數(shù)據(jù)與作業(yè)成本核算、作業(yè)管理
大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略成本動因分析
大數(shù)據(jù)與生命周期成本核算
大數(shù)據(jù)與目標成本法
大數(shù)據(jù)與客戶盈利性分析
大數(shù)據(jù)與產品定價

第四部分：風險管理和內控：學會駕馭風險，賺錢不易，堵住漏洞
理解指標才能實現(xiàn)業(yè)績提升
-業(yè)務部門績效考核指標
-投資回報如何？投資收益分析（ROI）
-業(yè)務總體經營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）
經營管理風險系統(tǒng)
-安達信風險管理模型
-業(yè)務流程*實踐
-財務杠杠：用別人的錢替自己賺錢
-企業(yè)如何降低資金占用成本：優(yōu)化應收應付賬款、存貨、現(xiàn)金的三大循環(huán)
-經營杠桿：企業(yè)擴張與規(guī)模效應
-財務與經營風險的把控
-如何認識內部審計？
案例分享：
1、公益行業(yè)主要的業(yè)務管理和分析報告有哪些？什么樣的分析報告最簡潔實用？
2、募集資金的分析報告應該怎么寫？

第五部分：全面預算管理；實現(xiàn)戰(zhàn)略、計劃、預算和績效考核的完美統(tǒng)一
如何確定預算目標？（SMART原則）
預算編制的流程與節(jié)點控制
預算的跟蹤反饋流程與各部門角色
預算差異分析(Aalysisofvariace)及業(yè)績評價
案例分析：
案例1：公益行業(yè)管理者財務控制的著眼點分析
案例2：部門預算編制的要點和方法。

第六部分：經營活動的關注點－企業(yè)如何營造持續(xù)性的贏利？
*資本資產結構
營運預測
*現(xiàn)金流預測：營運資本管理
*放賬規(guī)模預測
*存貨預測：
合理庫存VS合理缺貨
JIT，VMI
直觀的量本利分析
盈虧平衡點
規(guī)模效應
產品價格體系
產品生命周期管理
滾動預算
投資回報模型
WACC
ROIC
IRR
PV
PaybackPeriod

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