建筑企業(yè)財稅課程

【課程背景】        
新《增值稅法》將于2026年1月1日實施，給建筑施工企業(yè)財稅管理帶來巨大沖擊，
重新界定應稅交易、調整征收率，對視同銷售、混合銷售等業(yè)務作出新規(guī)定。與此同時，智慧稅務征管系
統(tǒng)和數(shù)電發(fā)票的推行，讓稅務征管從 “以票控稅” 轉向 “以數(shù)控稅”，企業(yè)財稅籌劃空間縮窄，風險與機遇
并存。當下，提升企業(yè)財稅管理水平刻不容緩。為幫助企業(yè)應對新形勢，化解生產(chǎn)經(jīng)營中的財稅難題，推
進業(yè)財融合，用好用足優(yōu)惠政策，我們精心籌備“建筑企業(yè)財稅困局破解與風險管控指南——解鎖增值稅法

要點，化解建筑財稅難題”高級研修班，誠邀您共探財稅管理新路徑。
【課程講師】
李志遠：--管理學博士；中國注冊會計師（CPA）；實務派專家，具有20多年的實務培訓經(jīng)驗和財務咨詢背景，現(xiàn)擔任北京某企業(yè)管理中心財稅業(yè)務總監(jiān)。主要研究領域為會計、財務管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業(yè)財務管理、會計稅務業(yè)務具有豐富的實踐經(jīng)驗和獨到的研究成果。    

【課程對象】
建筑、市政工程、水利工程、消防工程、園林綠化、公路工程、鐵路工程、環(huán)保工程、安全工程、基礎設施、設備安裝等建筑、施工類企業(yè)老板、企業(yè)高管、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、合同管理、法律部負責人、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財務人員、商務、采購、物資、設備人員。各會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人及其工作人員。
鑒于本課程對公司模式與流程的巨大影響，強烈建議公司高管與財務高管決策人員等全員共同出席?。?！

【課程大綱】
所有政策更新到開課當天！
一、增值稅法的主要變化及其對企業(yè)的影響分析
1.征稅對象的明確及企業(yè)業(yè)務的界定；
2.境內交易范圍的明確及跨境業(yè)務的判斷；
3.視同應稅交易的變化及稅企爭議的抑減；
4.不征收增值稅項目的整合及稅負控制；
5.增值稅為價外稅的明確及合同金額的約定；
6.稅率及征收率的統(tǒng)一與企業(yè)的納稅籌劃；
7.“混合銷售”判斷標準的改變及涉稅風險的管控；
8.銷售額明顯偏低或偏高的處理方法改變；
9.留抵退稅范圍的擴大及對企業(yè)的影響；
10.不得抵扣項目的變化及增值稅風險管控；等。

二、增值稅、企業(yè)所得稅與會計核算差異及協(xié)同
1.收入與成本費用確認原則的不同與協(xié)調；
2.特殊銷售結算方式下的收入確認差異；
3.“視同銷售”政策不同；
4.利息收入與費用財稅處理差異；
5.價外費用財稅處理的差異；
6.材料、勞務費用財稅處理差異；
7.折舊攤銷費用財稅處理差異；
8.固定資產(chǎn)處置差異分析；
9.特殊業(yè)務的差異分析；
10.票據(jù)要求的差異；等。

三、建筑施工企業(yè)涉稅風險點的梳理及風險管控
1.工程承包合同金額的約定與風險；
2. 工程承包合同甲供條款的約定與風險；
3. 工程承包合同計稅方法的約定與影響因素；
4. 工程款結算時間的約定與納稅風險；
5. 工程計價稅率與開票稅率差異處理；
6. 物資采購中涉及的混合銷售業(yè)務的風險 ；
7. 物資采購合同付款時間約定與發(fā)票取得風險；
8. 經(jīng)營租賃中干租與濕租的涉稅風險管控 ；
9. 砂石料采購風險點梳理與管控；
10. 增值稅納稅義務與增值稅預繳差異分析；
11. 異地施工預繳增值稅及預收工程款預繳比較 ；
12. 總分包差額納稅風險點梳理及管控；
13. 分包款結算過程中的風險管控；
14. 聘用臨時工、季節(jié)工的社保及個稅問題；
15. 非全日制用工政策在建筑施工企業(yè)的運用；
16. 總包方代發(fā)工資的流程管理及涉稅風險管控；
17支付給包工頭、班組長的勞務費如何代扣代繳個稅？
18. 集團內互派員工涉及的個稅、社保、稅前扣除問題；
19. 承攬的工程中途轉讓如何處理？
20. 合同金額、結算金額、審計核減與發(fā)票的風險管控；
21. 工程結算中涉及到的價外費用的處理；
22. 工程延期付款利息與墊資利息的籌劃；
23.債權債務重組與資金支付、發(fā)票開具問題；
24. 企業(yè)集團內資質共享財稅法協(xié)調；
25. 掛靠業(yè)務財稅風險控制 ；等。

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